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500A:2018年年度报告(2019

字号+ 作者: 来源: 2019-11-04 我要评论

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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资
                基金
          2018 年年度报告

                 2018 年 12 月 31 日




      基金管理人:工银瑞信基金管理有限公司

      基金托管人:中国银行股份有限公司

      送出日期:二〇一九年三月三十日
                                        工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                                §1 重要提示及目录


1.1 重要提示
    基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以

上独立董事签字同意,并由董事长签发。

    基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 3 月 28 日复核了本报告

中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

基金的招募说明书及其更新。



    本报告期自 2018 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。




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                                                                     工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................................................................................................. 2
      1.1 重要提示...................................................................................................................................... 2
      1.2 目录.............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介............................................................................................................................................... 5
      2.1 基金基本情况.............................................................................................................................. 5
      2.2 基金产品说明.............................................................................................................................. 5
      2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
      2.4 信息披露方式.............................................................................................................................. 7
      2.5 其他相关资料.............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况............................................................................. 8
      3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
      3.2 基金净值表现.............................................................................................................................. 8
      3.3 其他指标.................................................................................................................................... 10
      3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 10
§4 管理人报告......................................................................................................................................... 11
      4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11
      4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13
      4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13
      4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14
      4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14
      4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14
      4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15
      4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16
      4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16
§5 托管人报告......................................................................................................................................... 17
      5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 17
      5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17
      5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17
§6 审计报告............................................................................................................................................. 18
      6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 18
      6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 21
      7.1 资产负债表................................................................................................................................ 21
      7.2 利润表........................................................................................................................................ 22
      7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 24
      7.4 报表附注.................................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 54
      8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 54
      8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 54
      8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 56
      8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 75
      8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 77
      8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 77

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      8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 .................... 77
      8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 77
      8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 77
      8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 77
      8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 78
      8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 78
§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 80
      9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 80
      9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 80
      9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 81
      9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 81
§10 开放式基金份额变动..................................................................................................................... 83
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 84
      11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 84
      11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 84
      11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 84
      11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 84
      11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 84
      11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 84
      11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 84
      11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 87
§12 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................... 91
      12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 91
      12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 91
§13 备查文件目录................................................................................................................................... 92
      13.1 备查文件目录.......................................................................................................................... 92
      13.2 存放地点.................................................................................................................................. 92
      13.3 查阅方式.................................................................................................................................. 92




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                                  §2 基金简介


2.1 基金基本情况
基金名称                                      工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金

基金简称                                                                  工银中证 500 指数

场内简称                                                                            工银 500

基金主代码                                                                            164809

基金运作方式                                                                   契约型开放式

基金合同生效日                                                             2012 年 1 月 31 日

基金管理人                                                      工银瑞信基金管理有限公司

基金托管人                                                             中国银行股份有限公司

报告期末基金份额总额                                                      176,920,940.68 份

基金合同存续期                                                                        不定期

基金份额上市的证券交易所                                                    深圳证券交易所

上市日期                                                                   2012 年 3 月 30 日

下属分级基金的基金简称                   500A                   500B                工银 500

下属分级基金的交易代码                 150055                150056                   164809

报告期末下属分级基金份额     1,945,534.00 份         2,918,302.00 份      172,057,104.68 份

总额



2.2 基金产品说明
 投资目标                  采用指数化投资,通过控制基金投资组合相对于标的指数的偏离

                           度,实现对标的指数的有效跟踪。通过产品分级设置,为不同份

                           额投资者提供具有差异化收益和风险特征的投资工具。

 投资策略                  本基金采取完全复制策略,即按照标的指数的成份股构成及其权

                           重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变

                           动进行相应调整。但因特殊情况(如市场流动性不足、成分股被

                           限制投资等)导致基金无法获得足够数量的股票时,基金管理人

                           将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合,追求尽


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                               可能贴近目标指数的表现。本基金对标的指数的跟踪目标是:力

                               争使得基金日收益率与业绩比较基准日收益率偏离度的年度平均

                               值不超过 0.35%,偏离度年化标准差不超过 4%。

业绩比较基准                   中证 500 指数收益率×95%+商业银行税后活期存款利率×5%。

风险收益特征                   本基金属于股票型基金,其风险与收益高于混合基金、债券基金

                               与货币市场基金。此外,本基金作为指数型基金,采用完全复制

                               策略,跟踪标的指数市场表现,目标为获取市场平均收益,是股

                               票基金中处于中等风险水平的基金产品。本基金的分级设定则决

                               定了不同份额具有不同的风险和收益特征。睿智 A 份额具有低风

                               险、低预期收益的特征;睿智 B 份额具有高风险、高预期收益的

                               特征。




2.3 基金管理人和基金托管人
             项目                          基金管理人                         基金托管人

名称                                工银瑞信基金管理有限公司               中国银行股份有限公司

                    姓名                                   朱碧艳                           王永民
信息披露负责
                    联系电话                        400-811-9999                     010-66594896

                    电子邮箱   customerservice@icbccs.com.cn               fcid@bankofchina.com

客户服务电话                                        400-811-9999                             95566

传真                                                010-66583158                     010-66594942

                               北京市西城区金融大街 5 号、甲 5

                               号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲    北京市西城区复兴门内大街 1
注册地址
                               5 号 701、甲 5 号 8 层甲 5 号 801、                               号

                                           甲 5 号 9 层甲 5 号 901

                                北京市西城区金融大街 5 号新盛        北京市西城区复兴门内大街 1
办公地址
                                                 大厦 A 座 6-9 层                                号

邮政编码                                                   100033                           100818

法定代表人                                                 郭特华                           陈四清



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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称                            中国证券报、证券时报、上海证券报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网                                      



基金年度报告备置地点                                         基金管理人和基金托管人的住所




2.5 其他相关资料
      项目                         名称                                 办公地址

                       普华永道中天会计师事务所(特殊      中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企
会计师事务所
                                           普通合伙)       业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼

注册登记机构             中国证券登记结算有限责任公司         北京市西城区太平桥大街 17 号




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             §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况


3.1 主要会计数据和财务指标
                                                                             金额单位:人民币元
 3.1.1 期间数据和指标                      2018 年                 2017 年                2016 年

 本期已实现收益                  -9,472,529.17             -3,533,063.37          -3,553,603.59

 本期利润                       -54,382,450.82             -5,212,489.43         -12,196,629.91

 加权平均基金份额本期利润                 -0.3600                  -0.0577               -0.2683

 本期加权平均净值利润率                   -33.14%                  -4.44%                -20.35%

 本期基金份额净值增长率                   -29.43%                  -0.89%                -18.18%

 3.1.2 期末数据和指标                   2018 年末               2017 年末               2016 年末

 期末可供分配利润                 1,241,898.64             60,923,743.00          30,040,849.49

 期末可供分配基金份额利润                  0.0070                  0.3854                  0.4031

 期末基金资产净值               158,006,790.63            203,179,372.63          98,141,412.76

 期末基金份额净值                          0.8931                  1.2853                  1.3167

 3.1.3 累计期末指标                     2018 年末               2017 年末               2016 年末

 基金份额累计净值增长率                      0.79%                 42.82%                  44.11%



注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要

低于所列数字。

2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除

相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、所列数据截止到报告期最后一日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

4、本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月 31 日。


3.2 基金净值表现


3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

                            份额净值     业绩比较     业绩比较基
                 份额净值
    阶段                    增长率标     基准收益     准收益率标       ①-③           ②-④
                 增长率①
                              准差②       率③         准差④


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 过去三个月     -12.31%       1.71%       -12.52%         1.74%            0.21%          -0.03%
 过去六个月     -17.91%       1.48%       -19.15%         1.50%            1.24%          -0.02%
    过去一年    -29.43%       1.42%       -31.85%         1.43%            2.42%          -0.01%
    过去三年    -42.77%       1.43%       -43.35%         1.43%            0.58%           0.00%
    过去五年     -4.30%       1.82%         9.54%         1.71%          -13.84%           0.11%
 自基金合同
                  0.79%       1.68%        26.78%         1.62%          -25.99%           0.06%
 生效起至今




3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较




注:1、本基金基金合同于 2012 年 1 月 31 日生效。

2、按基金合同规定,本基金建仓期为六个月。截至本报告期末,本基金的各项投资比例符合基金

合同关于投资范围、投资禁止行为与限制的规定:本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例

为 90%-95%,其中标的指数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90%;现金、债

券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%。本基金持


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有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%,其中现金不包括结算备付

金、存出保证金和应收申购款等。权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规

定。


3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较




注:1、本基金合同生效日为 2012 年 1 月 31 日;

2、合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。


3.3 其他指标
无。


3.4 过去三年基金的利润分配情况
无。




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                                    §4 管理人报告


4.1 基金管理人及基金经理情况


4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
    本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司,成立于 2005 年 6 月,是我国第一家由银行直接

发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有分公司,在香港和上海

设有全资子公司——工银瑞信资产管理(国际)有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。

    公司(含子公司)拥有公募基金、特定资产管理、企业年金基金投资管理、全国社会保障基

金境内外投资管理、基本养老保险基金证券投资管理、保险资产管理、企业年金养老金产品投资

管理、QDII、QFII、RQFII 等多项业务资格。

    截至 2018 年 12 月 31 日,公司旗下管理工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货

币市场基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信沪深 300 指数证券投资

基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金、工银瑞

信 60 天理财债券型证券投资基金、工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信医疗保

健行业股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数

证券投资基金、工银瑞信香港中小盘股票型证券投资基金(QDII)等逾 120 只公募基金。

    公司始终坚持“以稳健的投资管理,为客户提供卓越的理财服务”为使命,依托强大的股东

背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队,立足市场化、专

业化、规范化和国际化,坚持“稳健投资、价值投资、长期投资”,致力于为广大投资者提供一流

的投资管理服务。


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
                       任本基金的基金经理(助理)期限         证券从业年
   姓名       职务                                                              说明
                         任职日期           离任日期               限

                                                                               中国人民大学金融工

                                                                              程博士;2010 年加入工

            本基金的   2014 年 10 月                                          银瑞信,历任金融工程
   刘伟琳                                                 -               8
            基金经理          17 日                                            分析师、投资经理助

                                                                              理、投资经理,现任指

                                                                               数投资中心研究负责
                                    第 11 页 共 92 页
                                     工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


                                                                            人、基金经理。2014

                                                                           年 10 月 17 日至今,担

                                                                           任工银深证 100 指数分

                                                                           级基金(自 2018 年 4 月

                                                                            17 日起变更为工银瑞

                                                                            信中证京津冀协同发

                                                                            展主题指数证券投资

                                                                           基金(LOF))基金经理;

                                                                            2014 年 10 月 17 日至

                                                                           今,担任工银沪深 300

                                                                            指数基金基金经理;

                                                                            2014 年 10 月 17 日至

                                                                           今,担任工银中证 500

                                                                            指数分级基金基金经

                                                                           理;2015 年 5 月 21 日

                                                                           至今,担任工银瑞信中

                                                                            证传媒指数分级基金

                                                                            基金经理;2015 年 7

                                                                           月 23 日至今,担任工

                                                                            银中证高铁产业指数

                                                                            分级基金基金经理;

                                                                             2017 年 9 月 15 日至

                                                                           2018 年 5 月 4 日,担任

                                                                            工银瑞信深证成份指

                                                                           数证券投资基金(LOF)

                                                                            基金经理;2018 年 6

                                                                           月 15 日,担任工银瑞

                                                                            信印度市场证券投资

                                                                           基金(LOF)基金经理。

注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期;离职日期为本基金管理

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                                      工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


人对外披露的离职日期。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
    本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募

说明书等有关基金法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控

制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明


4.3.1 公平交易制度和控制方法
    本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部

规章,拟定了《公平交易管理办法》,对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定,

办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。

    在研究和投资决策环节,研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关

联交易限制等建立投资备选池,投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合,并确保

公平对待其管理的不同投资组合。

    在交易执行环节,交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限,并遵循价格优先、时间优

先、综合平衡、比例实施等执行原则,保证交易在不同投资组合间的利益公平。

    同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”,对于满足条件的指令,系统自动

通过公平交易模块执行。

    在监控和检查环节,风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析,监察稽核人员定期

对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的,要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、

合理性。

    本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求,并持续地完善公平交易制度,确保公平

对待各类投资人,保护投资人的利益。


4.3.2 公平交易制度的执行情况
    本报告期,按照时间优先、价格优先的原则,本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有

相同交易需求的基金等投资组合,均采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;

未出现清算不到位的情况,且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法

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律法规禁止的反向交易及交叉交易。

    本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析,采用了

日内、3 日内、5 日内的时间窗口,假设不同组合间价差为零,进行了 T 分布检验。对于没有通过

检验的交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析,本

报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。


4.3.3 异常交易行为的专项说明
    本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所

公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 5 次。投资组

合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。


4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明


4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
    本报告期内,基金净值增长相对于业绩比较基准的偏离主要来自于:1)申购赎回的影响;2)

成份股票的停牌;3)指数中成份股票的调整等。


4.4.2 报告期内基金的业绩表现
    截至本报告期末本基金份额净值为 0.8931 元;本报告期基金份额净值增长率为-29.43%,业

绩比较基准收益率为-31.85%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
    本基金为指数型基金,基金管理人将继续按照基金合同的要求,坚持指数化投资策略,通过

运用定量分析等技术,分析和应对导致基金跟踪误差的因素,继续努力将基金的跟踪误差控制在

较低水平。


4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
    本报告期内,基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作,使得法律合规风险被

及时识别并得到控制,保障公司各项业务的合法合规。

    合规管理方面,一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态,及时向业务部门解读、传达最新

法规和监管要求及其对公司业务的影响,落实各项要求的责任部门,使得公司从业人员知法、守

法;二是严格事前的监督审查和控制机制,保障业务开展的合法合规性。事前合法合规审核全面

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                                         工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托资产的投资交易管理、

基金信息披露等业务,并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事前控制。三是严格的事

中指标监控机制,保证投资过程的合规性:公司设置专人专岗监控投资指标,利用系统和人工结

合的方式,实现重点监控环节的刚性控制,系统无法实现控制的环节进行人工审核与复核。四是

及时的事后风险管理机制,保证潜在合规风险得到及时解决:通过系统事后监测并提示各投资组

合的被动超标情况,跟踪其限期回归到合规范围之内;五是继续开展合规培训,不断增强公司员

工合规意识,促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规

培训、对投研人员、销售人员等的专项培训等多种形式,结合新出台的法律法规和行业风险事件,

加深员工对法律法规和风险的理解,从而使得相关法规、政策、制度在公司内部更有效的得到落

实。

       监察稽核方面,一是定期对本基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规

章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价,跟进后续改进情况,向

监管机构报送监察稽核季报。同时,按照年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。二是

持续完善制度流程和监控模型,采用有效手段,日常监控投资管理人员的个人行为,利用公平交

易、异常交易监控模型分析投资人员的投资行为,防范出现违反“三条底线”的情形。三是关注

内部控制的健全性和有效性,全面梳理各项业务的工作流程,对其中的各项风险进行识别、评估,

并对现有的控制手段提出改进性建议。同时,结合出台的法律法规和行业的新要求,督促公司及

时制定、更新规章制度和完善业务流程。


4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
       1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历

       (1)职责分工

       估值小组成员为 4 人,分别来自公司运作部、固定收益部(或研究部)、风险管理部、法律合

规部,组长由运作部负责人担任。

       各部门负责人推荐各部门成员,如需更换,由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部分

管副总批准同意。

       (2)专业胜任能力及相关工作经历

       小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员

组成。

       2、投资经理参与或决定估值的程度

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                                      工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


    投资经理可参与讨论估值原则和方法,但不得参与最终估值决策。

    3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突

    参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

    4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度

    尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴

证,并经托管银行复核确认。


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
    本报告期内,本基金未实施利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。



4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

    本基金在报告期内没有触及 2014 年 8 月 8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》

第四十一条规定的条件。




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                                      工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                                 §5 托管人报告


5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
    本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对工银瑞信睿智中证 500 指数

分级证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有

关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽

职尽责地履行了应尽的义务。


5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
    本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议

的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购

赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金

份额持有人利益的行为。


5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
    本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金

融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。




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                                  §6 审计报告


6.1 审计报告基本信息
 财务报表是否经过审计                                                                      是

 审计意见类型                                                                标准无保留意见

 审计报告编号                                          普华永道中天审字(2019)第 25318 号




6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题               审计报告

审计报告收件人             工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金全体基金份额持有

                           人
审计意见                   (一)我们审计的内容
                           我们审计了工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金(以下简
                           称“工银中证 500 指数基金”)的财务报表,包括 2018 年 12 月 31
                           日的资产负债表,2018 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变
                           动表以及财务报表附注。
                           (二)我们的意见
                           我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在
                           财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中
                           国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
                           会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映
                           了工银中证 500 指数基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018
                           年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础         我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
                           告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
                           在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适
                           当的,为发表审计意见提供了基础。
                           按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于工银中证 500 指数
                           基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项                   -
其他事项                   -
其他信息                   -
管理层和治理层对财务报表的 工银中证 500 指数基金的基金管理人工银瑞信基金管理有限公司

责任                       (以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国

                           证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操


                                 第 18 页 共 92 页
                                     工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                          作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的

                          内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

                          在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估工银中证 500 指数

                          基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运

                          用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算工银中证 500

                          指数基金、终止运营或别无其他现实的选择。

                          基金管理人治理层负责监督工银中证 500 指数基金的财务报告过

                          程。

注册会计师对财务报表审计的 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

责任                      重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保

                          证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一

                          重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合

                          理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报

                          表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

                          在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保

                          持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

                          (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;

                          设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证

                          据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故

                          意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致

                          的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

                          (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目

                          的并非对内部控制的有效性发表意见。

                          (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

                          计及相关披露的合理性。

                          (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

                          同时,根据获取的审计证据,就可能导致对工银中证 500 指数基金

                          持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性

                          得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要

                          求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;
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                                 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                     如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截

                     至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致工

                     银中证 500 指数基金不能持续经营。

                     (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价

                     财务报表是否公允反映相关交易和事项。

                     我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计

                     发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的

                     内部控制缺陷。

会计师事务所的名称   普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名     单峰                                朱宏宇

会计师事务所的地址   中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场二座普华永道中心

                     11 楼

审计报告日期         2019 年 3 月 25 日




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                                          工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                                   §7 年度财务报表


7.1 资产负债表
会计主体:工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金

报告截止日: 2018 年 12 月 31 日

                                                                                 单位:人民币元

                                                   本期末                      上年度末
            资 产            附注号
                                            2018 年 12 月 31 日           2017 年 12 月 31 日

 资 产:

 银行存款                  7.4.7.1                  10,135,126.54                  9,646,693.98

 结算备付金                                                       -                   157,632.20

 存出保证金                                               29,547.45                    49,901.18

 交易性金融资产            7.4.7.2                 148,955,489.53                163,855,303.22

 其中:股票投资                                    148,955,489.53                163,855,303.22

       基金投资                                                   -                              -

       债券投资                                                   -                              -

       资产支持证券投资                                           -                              -

       贵金属投资                                                 -                              -

 衍生金融资产              7.4.7.3                                -                              -

 买入返售金融资产          7.4.7.4                                -                              -

 应收证券清算款                                           40,121.61                              -

 应收利息                  7.4.7.5                          2,222.57                    2,234.82

 应收股利                                                         -                              -

 应收申购款                                               33,108.93               30,010,930.83

 递延所得税资产                                                   -                              -

 其他资产                  7.4.7.6                                -                              -

 资产总计                                          159,195,616.63                203,722,696.23

                                                   本期末                      上年度末
    负债和所有者权益         附注号
                                            2018 年 12 月 31 日           2017 年 12 月 31 日


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                                            工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


 负 债:

 短期借款                                                           -                              -

 交易性金融负债                                                     -                              -

 衍生金融负债                7.4.7.3                                -                              -

 卖出回购金融资产款                                                 -                              -

 应付证券清算款                                                     -                              -

 应付赎回款                                                 743,860.80                   77,558.93

 应付管理人报酬                                             139,354.26                  148,381.33

 应付托管费                                                  27,870.85                   29,676.27

 应付销售服务费                                                     -                              -

 应付交易费用                7.4.7.7                         34,946.47                   47,486.01

 应交税费                                                           -                              -

 应付利息                                                           -                              -

 应付利润                                                           -                              -

 递延所得税负债                                                     -                              -

 其他负债                    7.4.7.8                        242,793.62                  240,221.06

 负债合计                                              1,188,826.00                     543,323.60

 所有者权益:

 实收基金                    7.4.7.9                 156,764,891.99                142,255,629.63

 未分配利润                  7.4.7.10                  1,241,898.64                 60,923,743.00

 所有者权益合计                                      158,006,790.63                203,179,372.63

 负债和所有者权益总计                                159,195,616.63                203,722,696.23

注:1、本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月 31 日。

2、报告截止日 2018 年 12 月 31 日,基金份额总额 176,920,940.68 份。其中,工银 500 份额净值

0.8931 元,基金份额为 172,057,104.68 份; 500A 份额净值 1.0500 元,基金份额为 1,945,534.00

份; 500B 份额净值 0.7885 元,基金份额为 2,918,302.00 份。


7.2 利润表
会计主体:工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金

本报告期:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
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                                           工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


                                                                                   单位:人民币元

                                                          本期                 上年度可比期间

             项 目                附注号          2018 年 1 月 1 日至       2017 年 1 月 1 日至 2017

                                                  2018 年 12 月 31 日            年 12 月 31 日

一、收入                                               -51,723,788.70                -3,016,622.25

1.利息收入                                                   95,092.36                   66,258.65

其中:存款利息收入              7.4.7.11                     95,092.36                   66,258.65

       债券利息收入                                                     -                         -

       资产支持证券利息收入                                             -                         -

       买入返售金融资产收入                                             -                         -

       其他利息收入                                                     -                         -

2.投资收益(损失以“-”填列)                            -7,025,281.04               -1,508,373.25

其中:股票投资收益              7.4.7.12                 -8,731,321.28               -2,255,204.56

       基金投资收益                                                     -                         -

       债券投资收益             7.4.7.13                                -                         -

       资产支持证券投资收益     7.4.7.13.5                              -                         -

       贵金属投资收益           7.4.7.14                                -                         -

       衍生工具收益             7.4.7.15                                -                         -

       股利收益                 7.4.7.16                  1,706,040.24                  746,831.31

3.公允价值变动收益(损失以      7.4.7.17
                                                       -44,909,921.65                -1,679,426.06
“-”号填列)

4. 汇兑收益(损失以"-"号填
                                                                        -                         -
列)

5.其他收入(损失以“-”号填     7.4.7.18
                                                           116,321.63                   104,918.41
列)

减:二、费用                                              2,658,662.12                2,195,867.18

1.管理人报酬                   7.4.10.2.1                1,638,005.52                1,172,578.73

2.托管费                       7.4.10.2.2                 327,601.12                   234,515.77

3.销售服务费                   7.4.10.2.3                              -                         -


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 4.交易费用                     7.4.7.19                   239,932.77                  335,467.12

 5.利息支出                                                            -                          -

 其中:卖出回购金融资产支出                                             -                          -

 6.税金及附加                                                          -                          -

 7.其他费用                     7.4.7.20                   453,122.71                  453,305.56

 三、利润总额(亏损总额以“-”
                                                        -54,382,450.82                -5,212,489.43
 号填列)

 减:所得税费用                                                         -                          -

 四、净利润(净亏损以“-”号
                                                        -54,382,450.82                -5,212,489.43
 填列)

注:本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月 31 日。


7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金

本报告期:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

                                                                                    单位:人民币元

                                                             本期

            项目                            2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

                                 实收基金                  未分配利润            所有者权益合计

一、期初所有者权益(基
                                 142,255,629.63              60,923,743.00         203,179,372.63
金净值)

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数(本期利                            -         -54,382,450.82         -54,382,450.82

润)

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数
                                  14,509,262.36              -5,299,393.54            9,209,868.82
(净值减少以“-”号填

列)

其中:1.基金申购款                82,578,697.32              15,448,551.10          98,027,248.42


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       2.基金赎回款            -68,069,434.96           -20,747,944.64         -88,817,379.60

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金
                                              -                         -                     -
净值变动(净值减少以

“-”号填列)

五、期末所有者权益(基
                               156,764,891.99             1,241,898.64         158,006,790.63
金净值)

                                                    上年度可比期间

           项目                         2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

                               实收基金                 未分配利润           所有者权益合计

一、期初所有者权益(基
                                 68,100,563.27           30,040,849.49          98,141,412.76
金净值)

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数(本期利                        -          -5,212,489.43          -5,212,489.43

润)

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数
                                 74,155,066.36           36,095,382.94         110,250,449.30
(净值减少以“-”号填

列)

其中:1.基金申购款             136,374,756.35            64,852,117.42         201,226,873.77

       2.基金赎回款            -62,219,689.99           -28,756,734.48         -90,976,424.47

四、本期向基金份额持有                        -                         -                     -

人分配利润产生的基金

净值变动(净值减少以

“-”号填列)

五、期末所有者权益(基         142,255,629.63            60,923,743.00         203,179,372.63

金净值)

注:本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月 31 日。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
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______郭特华______                  ______赵紫英______                   ____关亚君____

基金管理人负责人                 主管会计工作负责人                   会计机构负责人

7.4 报表附注


7.4.1 基金基本情况
     工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委

员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第 1541 号《关于核准工银瑞信睿智中证 500 指数

分级证券投资基金募集的批复》核准,由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券

投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基

金 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF) , 存 续 期 限 不 定 , 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集

341,078,123.87 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 007 号

验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合

同》于 2012 年 1 月 31 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 341,299,798.53 份基金份

额,其中认购资金利息折合 221,674.66 份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有

限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”)。

     根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》和《工银瑞信睿智中证 500

指数分级证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案,本基金的基金份额包括确认为工银瑞

信睿智中证 500 指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“睿智 500 份额”),工银瑞信睿智

中证 500 指数分级证券投资基金之 A 份额(以下简称“睿智 A 份额”)及工银瑞信睿智中证 500 指

数分级证券投资基金之 B 份额(以下简称“睿智 B 份额”)。其中,睿智 A 份额、睿智 B 份额的基

金份额配比始终保持 4:6 的比例不变。本基金净资产优先确保睿智 A 份额的本金及睿智 A 份额累

计约定日应得收益,则睿智 A 份额为低风险且预期收益相对稳定的基金份额;本基金在优先确保

睿智 A 份额的本金及累计约定日应得收益后的剩余净资产计为睿智 B 份额的净资产,则睿智 B 份

额为高风险且预期收益相对较高的基金份额。基金合同生效后,场外认购的全部份额将确认为睿

智 500 份额;场内认购的全部份额将按 4:6 的比例确认为睿智 A 份额与睿智 B 份额。睿智 500 份

额可办理场外与场内申购和赎回,睿智 A 份额、睿智 B 份额只上市交易,不可单独申购和赎回。

经基金份额持有人大会决议通过,睿智 A 份额与睿智 B 份额可申请终止运作。睿智 A 份额与睿智

B 份额终止运作后,睿智 A 份额与睿智 B 份额将全部转换为睿智 500 份额的场内份额。本基金转

为上市开放式基金(LOF),投资者可通过场内、场外进行基金份额的申购、赎回。

     本基金在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)第一个工作日进行基

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金的定期份额折算。本基金在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)最后

一个交易日收市后,基金管理人根据基金资产净值计算睿智 500 份额净值,根据基金份额净值计

算规则确定睿智 A 份额和睿智 B 份额的期末参考净值。然后对睿智 A 份额的应得收益进行定期份

额折算,每 10 份睿智 500 份额将按 4 份睿智 A 份额获得约定应得收益的新增折算份额。定期份额

折算后睿智 A 份额的基金份额参考净值调整为 1.0000 元,基金份额折算日前睿智 A 份额的基金份

额参考净值超出 1.0000 元的部分将折算为睿智 500 份额的场内份额分配给睿智 A 份额持有人。睿

智 B 份额的基金份额参考净值达到 0.2500 元时,基金管理人即可确定折算基准日,进行不定期份

额折算。对基金份额折算基准日登记在册的睿智 500 份额、睿智 A 和睿智 B 份额进行折算。份额

折算后睿智 500 份额的基金份额净值、睿智 A 和睿智 B 份额的基金份额参考净值均调整为 1.0000

元,折算后睿智 500 份额、睿智 A 和睿智 B 份额的基金份额均相应缩减,睿智 A 和睿智 B 份额的

比例为 4:6。

    经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2012]第 66 号文审核同意,工银瑞信睿智

中证 500 指数分级证券投资基金之睿智 A 份额和睿智 B 份额于 2012 年 3 月 30 日开始在深圳证券

交易所上市交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务

将其转至深交所场内后即可上市流通。

    根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金

基金合同》的有关规定,本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具,包括中证 500 指数的成

份股及其备选成份股、首发和增发新股、债券、权证以及经中国证监会批准的允许基金投资的其

它金融工具。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,

可以将其纳入投资范围。本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为 90%-95%,其中标的指

数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90%。现金、债券资产以及中国证监会

允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%。本基金持有的现金或者到期日在

一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申

购款等。权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金的业绩比较基

准为中证 500 指数收益率×95%+商业银行税后活期存款利率×5%。




7.4.2 会计报表的编制基础
    本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投

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资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称

“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《工银瑞信睿智中证 500 指数分

级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布

的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

    本财务报表以持续经营为基础编制。


7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
    本基金 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2018 年 12

月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。


7.4.4 重要会计政策和会计估计
    本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指

引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。


7.4.4.1 会计年度
    本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


7.4.4.2 记账本位币
    本基金的记账本位币为人民币。


7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
    (1)金融资产的分类

    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款

项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图

和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

    本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类

应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    (2)金融负债的分类

    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金

融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本

基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
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7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
    金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;

对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应

收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于

应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终

止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。


7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
    本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值:

    (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近

交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。

有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价

格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的

公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制

等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基

金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

    (2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资

产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

    (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行

调整并确定公允价值。


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
    本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
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金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产

与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。


7.4.4.7 实收基金
    实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基

金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比

例计算认列。


7.4.4.8 损益平准金
    损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,

申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金

指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的

金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累

计亏损)。


7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
    股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认

为投资收益。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价

值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公

允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

    应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则

按直线法计算。


7.4.4.10 费用的确认和计量
    本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

    其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小

的则按直线法计算。


7.4.4.11 基金的收益分配政策
    根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》,如果睿智 A 份额与睿智 B

份额未终止运作,在存续期内,本基金(包括睿智 500 份额、睿智 A 份额、睿智 B 份额)不进行收

益分配。


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7.4.4.12 分部报告
    本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础

确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组

成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部

分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、

经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足

一定条件的,则合并为一个经营分部。

    本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。




7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
    根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股

票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

    (1)对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不

活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务

的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的

指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

    (2)于 2017 年 12 月 20 日前,对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计

字[2007]21 号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通

知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》,若在证券交易所挂牌的同一

股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股

票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股

票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的

一部分确认为估值增值。自 2017 年 12 月 20 日起,对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开

发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据

中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),

按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提

供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。




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7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明
    本基金本报告期未发生会计政策变更。


7.4.5.2 会计估计变更的说明
    本基金本报告期未发生会计估计变更。


7.4.5.3 差错更正的说明


    本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。


7.4.6 税项
    根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税

[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税

[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36

号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开

营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的

补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、

财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产

品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的

通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

    (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产

品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴

纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,

不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

    对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府

债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以

2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让

2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017

年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

    (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收


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入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

       (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%

的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,

其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%

计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,

解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得

的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得

税。

       (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

       (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的

适用比例计算缴纳。


7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款
                                                                                    单位:人民币元

                                            本期末                             上年度末
               项目
                                      2018 年 12 月 31 日                  2017 年 12 月 31 日

活期存款                                        10,135,126.54                          9,646,693.98

定期存款                                                       -                                     -
其中:存款期限 1 个月以内                                      -                                     -
        存款期限 1-3 个月                                      -                                     -
         存款期限 3 个月以上                                   -                                 -
其他存款                                                       -                                     -

合计:                                          10,135,126.54                          9,646,693.98




7.4.7.2 交易性金融资产
                                                                                    单位:人民币元
                                                           本期末

           项目                                      2018 年 12 月 31 日

                               成本                   公允价值                  公允价值变动


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 股票                 202,983,133.33             148,955,489.53               -54,027,643.80

 贵金属投资-金交所
                                        -                         -                           -
 黄金合约

        交易所市场                      -                         -                           -

 债券   银行间市场                      -                         -                           -

        合计                            -                         -                           -

 资产支持证券                           -                         -                           -

 基金                                   -                         -                           -

 其他                                   -                         -                           -

 合计                 202,983,133.33             148,955,489.53               -54,027,643.80

                                                       上年度末

 项目                                           2017 年 12 月 31 日

                            成本                  公允价值                公允价值变动

 股票                 172,973,025.37             163,855,303.22                -9,117,722.15

 贵金属投资-金交所
                                        -                         -                           -
 黄金合约

        交易所市场                      -                         -                           -
 债券
        银行间市场                      -                         -                           -

        合计                            -                         -                           -

 资产支持证券                           -                         -                           -

 基金                                   -                         -                           -

 其他                                   -                         -                           -

 合计                 172,973,025.37             163,855,303.22                -9,117,722.15




7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。


7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无。
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7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。


7.4.7.5 应收利息
                                                                          单位:人民币元
                                 本期末                             上年度末
         项目
                           2018 年 12 月 31 日                 2017 年 12 月 31 日

应收活期存款利息                              2,207.94                           2,132.19

应收定期存款利息                                     -                                    -

应收其他存款利息                                     -                                    -

应收结算备付金利息                                   -                               77.99

应收债券利息                                         -                                    -

应收资产支持证券利息                                 -                                    -

应收买入返售证券利息                                 -                                    -

应收申购款利息                                       -                                    -

应收黄金合约拆借孳息                                 -                                    -

其他                                              14.63                              24.64

合计                                          2,222.57                           2,234.82




7.4.7.6 其他资产
无。


7.4.7.7 应付交易费用
                                                                          单位:人民币元
                                     本期末                           上年度末
           项目
                               2018 年 12 月 31 日               2017 年 12 月 31 日

交易所市场应付交易费用                     34,946.47                             47,486.01

银行间市场应付交易费用                               -                                    -

合计                                       34,946.47                             47,486.01




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7.4.7.8 其他负债
                                                                               单位:人民币元
                                        本期末                            上年度末
             项目
                                  2018 年 12 月 31 日                2017 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金                                  -                                     -

应付赎回费                                        2,793.62                              221.06

预提审计费                                       40,000.00                           40,000.00

预提信息披露费                                150,000.00                            150,000.00

指数使用费                                       50,000.00                           50,000.00

指数使用费调整                                          -                                     -

合计                                          242,793.62                            240,221.06




7.4.7.9 实收基金
                                                                          金额单位:人民币元

                                                             本期

              项目                        2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

                                    基金份额(份)                       账面金额

上年度末                                    158,076,689.52                     142,255,629.63

本期申购                                            7,832.93                          7,048.71

本期赎回(以“-”号填列)                          -4,566.88                         -4,109.66

2018 年 1 月 2 日 基金拆分/份
                                            158,079,955.57                     142,258,568.68
额折算前

基金拆分/份额折算变动份额                     2,472,031.04                                    -

本期申购                                     93,187,300.64                      82,571,648.61

本期赎回(以“-”号填列)                   -76,818,346.57                     -68,065,325.30

本期末                                      176,920,940.68                     156,764,891.99

注:1. 若本基金有分红及转换业务,申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。

2.根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》和《关于工银瑞信睿智中证 500

指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的公告》的有关规定,本基金的基金管理人确定

2018 年 1 月 2 日为本基金的基金份额折算基准日,对睿智 500 场外份额、睿智 500 场内份额和睿
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                                          工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


智 A 份额 进行 定期份 额折 算。折 算前 ,睿智 500 场外 份额和 睿智 500 场内份 额分 别为

142,525,578.57 份和 262,391.00 份,根据基金份额折算公式,份额折算比例为 0.015637860,折

算后睿智 500 场外份额和睿智 500 场内份额分别为 144,754,373.61 份和 505,627.00 份,折算后

睿智 500 基金份额净值为 1.2789 元;折算前,睿智 A 份额份额总额为 6,116,794.00 份,根据基

金份额折算公式,睿智 A 份额折算比例为 0.039094652,折算后份额为 6,116,794.00 份,折算后

基金份额净值为 1.0003 元。


7.4.7.10 未分配利润
                                                                                      单位:人民币元
         项目                已实现部分                   未实现部分              未分配利润合计

上年度末                        111,062,951.37                 -50,139,208.37          60,923,743.00

本期利润                         -9,472,529.17                 -44,909,921.65         -54,382,450.82

本 期基 金份 额交 易
                                 10,946,097.09                 -16,245,490.63          -5,299,393.54
产生的变动数

其中:基金申购款                 64,202,966.28                 -48,754,415.18          15,448,551.10

        基金赎回款              -53,256,869.19                  32,508,924.55         -20,747,944.64

本期已分配利润                                  -                            -                     -

本期末                          112,536,519.29             -111,294,620.65              1,241,898.64




7.4.7.11 存款利息收入
                                                                                      单位:人民币元
                                         本期                            上年度可比期间

           项目              2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12     2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31

                                       月 31 日                                  日

 活期存款利息收入                                 84,645.63                                58,545.50

 定期存款利息收入                                         -                                        -

 其他存款利息收入                                         -                                        -

 结算备付金利息收入                                 1,687.51                                2,137.36

 其他                                               8,759.22                                5,575.79


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                                   工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


 合计                                    95,092.36                              66,258.65



7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
                                                                           单位:人民币元
                                           本期                      上年度可比期间

             项目                 2018 年 1 月 1 日至 2018     2017 年 1 月 1 日至 2017 年

                                    年 12 月 31 日                   12 月 31 日

卖出股票成交总额                         88,969,178.95                     91,064,703.21

减:卖出股票成本总额                     97,700,500.23                     93,319,907.77

买卖股票差价收入                         -8,731,321.28                      -2,255,204.56



7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成

无。

7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入

无。

7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入

无。

7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入

无。

7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益

无。

7.4.7.14 贵金属投资收益

无。



7.4.7.15 衍生工具收益

7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
无。
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7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益

无。

7.4.7.16 股利收益
                                                                            单位:人民币元
                                        本期                          上年度可比期间

             项目           2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12     2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12

                                      月 31 日                           月 31 日

 股票投资产生的股利收益                     1,706,040.24                          746,831.31

 基金投资产生的股利收益                                    -                                 -

 合计                                       1,706,040.24                          746,831.31




7.4.7.17 公允价值变动收益
                                                                              单位:人民币元
                                         本期                          上年度可比期间

           项目名称             2018 年 1 月 1 日至 2018         2017 年 1 月 1 日至 2017 年

                                  年 12 月 31 日                       12 月 31 日

1.交易性金融资产                        -44,909,921.65                        -1,679,426.06

——股票投资                            -44,909,921.65                        -1,679,426.06

——债券投资                                           -                                    -

——资产支持证券投资                                   -                                    -

——贵金属投资                                         -                                    -

——其他                                               -                                    -

2.衍生工具                                             -                                    -

——权证投资                                           -                                    -

3.其他                                                 -                                    -
减:应税金融商品公允价值
                                                       -                                    -
    变动产生的预估增值税
合计                                    -44,909,921.65                        -1,679,426.06




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                                  工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


7.4.7.18 其他收入
                                                                        单位:人民币元
                                        本期                       上年度可比期间

              项目         2018 年 1 月 1 日至 2018 年      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12

                                12 月 31 日                         月 31 日

基金赎回费收入                              116,321.63                         104,918.41

合计                                        116,321.63                         104,918.41




7.4.7.19 交易费用
                                                                        单位:人民币元
                                 本期                             上年度可比期间

         项目        2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月

                             月 31 日                                31 日

交易所市场交易费用                        239,932.77                           335,467.12

银行间市场交易费用                                  -                                     -

交易基金产生的费用                                  -                                     -

其中:申购费                                        -                                     -

       赎回费                                       -                                     -

合计                                      239,932.77                           335,467.12




7.4.7.20 其他费用
                                                                          单位:人民币元
                                 本期                             上年度可比期间

         项目         2018 年 1 月 1 日至 2018 年         2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12

                            12 月 31 日                            月 31 日

 审计费用                                 40,000.00                             40,000.00

 信息披露费                             150,000.00                             150,000.00

 上市年费                                 60,000.00                             60,000.00

 指数使用费                             200,000.00                             200,000.00

 银行费用                                  3,122.71                              3,305.56

                              第 40 页 共 92 页
                                        工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


 合计                                        453,122.71                             453,305.56




7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项
    截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。


7.4.8.2 资产负债表日后事项
    根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》和《关于工银瑞信睿智中证

500 指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的公告》的有关规定,本基金的基金管理人确

定 2019 年 1 月 2 日为本基金的基金份额折算基准日,对睿智 500 场外份额、睿智 500 场内份额和

睿智 A 份额进行定期份额折算。折算前,睿智 500 场外份额和睿智 500 场内份额分别为

171,860,427.73 份和 251,257.00 份,根据基金份额折算公式,份额折算比例为 0.023102088,折

算后睿智 500 场外份额和睿智 500 场内份额分别为 175,830,762.45 份和 369,425.00 份,折算后

睿智 500 基金份额净值为 0.8657 元;折算前,睿智 A 份额总额为 1,945,534.00 份,根据基金份

额折算公式,睿智 A 份额折算比例为 0.057755222,折算后份额为 1,945,534.00 份,折算后基金

份额净值为 1.0003 元。


7.4.9 关联方关系
               关联方名称                                    与本基金的关系

 工银瑞信基金管理有限公司                  基金管理人、基金销售机构

 中国银行股份有限公司                      基金托管人、基金销售机构

 中国工商银行股份有限公司                  基金管理人股东、基金销售机构

 瑞士信贷银行股份有限公司                  基金管理人股东

 工银瑞信资产管理(国际)有限公司          基金管理人的子公司

 工银瑞信投资管理有限公司                  基金管理人的子公司

注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。


7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
    无。
                                    第 41 页 共 92 页
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7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费
                                                                                 单位:人民币元
                                      本期                           上年度可比期间

            项目          2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31

                                    月 31 日                                日

 当期发生的基金应支付
                                          1,638,005.52                            1,172,578.73
 的管理费

 其中:支付销售机构的客
                                             186,538.12                             196,776.32
 户维护费

注:支付基金管理人工银瑞信基金管理有限公司的管理费按前一日基金资产净值 1.0%的年费率计

提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:

管理费=前一日基金资产净值×1.0% / 当年天数。


7.4.10.2.2 基金托管费
                                                                                 单位:人民币元
                                      本期                           上年度可比期间

            项目          2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31

                                    月 31 日                                日

 当期发生的基金应支付
                                             327,601.12                             234,515.77
 的托管费

注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提,逐日累计至每

月月底,按月支付。其计算公式为:

托管费=前一日基金资产净值×0.2% / 当年天数。


7.4.10.2.3 销售服务费
无。


7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。




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7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。


7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。


7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
                                                                                        单位:人民币元

                                    本期                                    上年度可比期间
       关联方
                    2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
        名称
                        期末余额           当期利息收入               期末余额         当期利息收入

中国银行股份有
                        10,135,126.54            84,645.63            9,646,693.98           58,545.50
           限公司




7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。


7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。


7.4.11 利润分配情况
无。


7.4.12 期末(2018 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
                                                                                     金额单位:人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别:股票

 证券 证券      成功     可流 流通受 认购 期末估               数量          期末       期末估值
                                                                                                   备注
 代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 (单位:股) 成本总额                           总额

         紫金 2018 年 2019 新股流
601860                                   3.14      3.14         15,970      50,145.80 50,145.80           -
         银行 12 月 20 年 1 月 通受限


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                     日    3日




7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
                                                                                         金额单位:人民币元
                                     期末
股票代 股票 停牌 停牌原                      复牌     复牌                      期末      期末估值总
                                    估值单                       数量(股)                              备注
  码     名称 日期        因                 日期 开盘单价                    成本总额       额
                                      价

                2018

         外运 年 12 重大事
600270                               20.99      -            -     18,500 359,186.11 388,315.00                 -
         发展 月 13            项

                 日

                2018                         2019

         怡亚 年 12 重大事                   年1
002183                                5.01               4.96      73,500 511,569.14 368,235.00                 -
           通 月 25            项            月2

                 日                            日

                                             2019
                2018
                                             年1
         越秀 年 12 重大事
000987                                7.97     月        8.77      13,600 129,085.18 108,392.00                 -
         金控 月 25            项
                                               10
                 日
                                               日

                2018

          *ST   年 5 重大事
000693                                0.00      -            -      3,420     91,898.93           0.00          -
         华泽 月 2             项

                 日

注:1、本基金持有的股票“外运发展”(股票代码:600270)根据该公司相关公告,该股票已于

2018 年 12 月 28 日终止上市,终止上市后换股股权登记日收市后登记在册的除中国外运以外的全

体股东持有的该股票按照 1:3.8225 的比例转换为股票“中国外运”(股票代码 601598),“中国

外运”已于 2019 年 1 月 18 日起上市交易。

2、本基金持有的股票“*ST 华泽”(股票代码:000693)自 2018 年 7 月 13 日暂停上市。为使持

有该股票的基金估值更加公平、合理,根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业
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务的指导意见》(证监会公告[2017]13 号)的要求及“*ST 华泽”发布的公告,经与相关基金托管

人协商一致,本公司决定自 2018 年 7 月 13 日起对本公司旗下基金持有的“*ST 华泽”股票按照 0

元进行估值。自“*ST 华泽”恢复上市之日起且其交易体现了活跃市场交易特征后,按市场公允

价值进行估值。具体情况详见《工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金所持*ST 华泽股票估值

调整的公告》。于 2018 年 12 月 31 日该估值调整对资产净值和本期净利润的影响均为人民币

-11,320.20 元。


7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
    无。


7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
    无。


7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
    本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管

理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可

靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

    本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风

险管理委员会、法律合规部、风险管理部、内控稽核部以及各个业务部门组成。

    公司实行全面、系统的风险管理,风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。

同时制定了系统化的风险管理程序,对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明

确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构,形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系:第

一道防线由各个业务部门构成,各业务部门总监作为风险责任人,负责根据公司经营计划、业务

规则以及自身情况制订本部门的制度流程以及风险控制措施,同时分别在自己的授权范围内对关

联部门及岗位进行监督并承担相应的责任;各部门设置兼职或专职合规管理人员,对本部门执行

法律法规、监管要求及公司规章制度的情况进行监督。第二道防线由公司专属风险管理部门法律

合规部、风险管理部和内控稽核部构成,法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管

理,风险管理部负责对公司业务的投资风险进行监控管理,内控稽核部对业务的风险和合规性以

及制度执行情况进行监督检查。第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成,公司管

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                                     工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施

监控措施。在上述这三道风险监控防线中,公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风

险情况进行全面检查、监督,并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公

司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层,

对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈,并独立报告。第四道监控防线由董事会和

公司治理与风险控制委员会构成,公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作,

掌握整体风险状况并进行决策,公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施

情况,监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。

    本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去

估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风

险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工

具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,

及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。




7.4.13.2 信用风险
    信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人

出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。

    本基金在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金

的托管人中国银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国

证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行

间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用

风险。

    本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发

行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。


7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的债券投资。


7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的资产支持证券投资。



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                                      工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的同业存单投资。


7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的债券投资。


7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的资产支持证券投资。


7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的同业存单投资。


7.4.13.3 流动性风险
    流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性

风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种

所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合

理的价格变现。

    针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严

密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理

人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购

赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。

    针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性

比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变

现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本

基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管

理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证

券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资

产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金

融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。

    本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额

净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。




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   7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
       无。

   7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

       本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式

   证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内

   部控制体系,审慎评估各类资产的流动性,针对性制定流动性风险管理措施,对本基金组合资产

   的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交

   易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产

   的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监

   控,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配,确保本基金资产的变现能力与投资者赎回

   需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下

   赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。

   本报告期内,本基金未发生重大流动性风险事件。


   7.4.13.4 市场风险
       市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

   而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。


   7.4.13.4.1 利率风险
       利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感

   性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面

   临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

       本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的

   久期等方法对上述利率风险进行管理。

       本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现

   金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款及结算

   备付金。


   7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
                                                                                  单位:人民币元
       本期末                                 3 个月
                        1 个月以内 1-3 个月          1-5 年   5 年以上     不计息           合计
  2018 年 12 月 31 日                          -1 年
资产

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银行存款                  10,135,126.54       -        -        -         -              -   10,135,126.54

存出保证金                   29,547.45        -        -        -         -              -       29,547.45

交易性金融资产                       -        -        -        -         - 148,955,489.53   148,955,489.53

应收证券清算款                       -        -        -        -         -      40,121.61       40,121.61
应收利息                             -        -        -        -         -       2,222.57         2,222.57
应收申购款                           -        -        -        -         -      33,108.93       33,108.93

其他资产                             -        -        -        -         -              -                -

资产总计                  10,164,673.99       -        -        -         - 149,030,942.64   159,195,616.63
负债
应付赎回款                           -        -        -        -         -     743,860.80      743,860.80
应付管理人报酬                       -        -        -        -         -     139,354.26      139,354.26
应付托管费                           -        -        -        -         -      27,870.85       27,870.85
应付交易费用                         -        -        -        -         -      34,946.47       34,946.47
其他负债                             -        -        -        -         -     242,793.62      242,793.62
负债总计                             -        -        -        -         -   1,188,826.00    1,188,826.00
利率敏感度缺口            10,164,673.99       -        -        -         - 147,842,116.64   158,006,790.63
        上年度末                                  3 个月
                           1 个月以内1-3 个月              1-5 年 5 年以上         不计息             合计
    2017 年 12 月 31 日                            -1 年
资产
银行存款                   9,646,693.98       -        -        -         -              -    9,646,693.98
结算备付金                   157,632.20       -        -        -         -              -      157,632.20
存出保证金                   49,901.18        -        -        -         -              -       49,901.18
交易性金融资产                       -        -        -        -         - 163,855,303.22   163,855,303.22
应收利息                             -        -        -        -         -       2,234.82         2,234.82
应收申购款                           -        -        -        -         - 30,010,930.83    30,010,930.83
其他资产                             -        -        -        -         -              -                -
资产总计                   9,854,227.36       -        -        -         - 193,868,468.87   203,722,696.23
负债
应付赎回款                           -        -        -        -         -      77,558.93       77,558.93
应付管理人报酬                       -        -        -        -         -     148,381.33      148,381.33
应付托管费                           -        -        -        -         -      29,676.27       29,676.27
应付交易费用                         -        -        -        -         -      47,486.01       47,486.01
其他负债                             -        -        -        -         -     240,221.06      240,221.06
-                                    -        -        -        -         -              -                -
-                                    -        -        -        -         -              -                -
负债总计                             -        -        -        -         -     543,323.60      543,323.60
利率敏感度缺口             9,854,227.36       -        -        -         - 193,325,145.27   203,179,372.63

    注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日

    孰早者进行分类。




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                                        工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
       本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产

净值无重大影响。


7.4.13.4.2 外汇风险
   外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金

的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。


7.4.13.4.3 其他价格风险
       其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以

外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场

交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的

影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。

       本基金采取“自上而下”与“自下而上”相结合的主动投资管理办法,通过对宏观经济运行

周期、财政及货币政策、资金供需情况、证券市场估值水平等方面问题的深入研究,分析股票市

场、债券市场、货币市场三大类资产的预期风险和收益,并应用量化模型进行优化计算,根据计

算结果和风险的评估、建议适时、动态地调整基金资产在股票、债券、现金三大类资产的配置比

例。

       本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于股票资产占基金资产净值的

比例为 90%-95%,其中标的指数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90%。现金、

债券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%,其中现

金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%。权证及其他金融工具的投资比例符

合法律法规和监管机构的规定。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施

监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基

金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。




7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
                                                                           金额单位:人民币元

                                        本期末                            上年度末

             项目                 2018 年 12 月 31 日                2017 年 12 月 31 日

                                 公允价值          占基金          公允价值          占基金资

                                    第 50 页 共 92 页
                                       工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


                                                   资产净                              产净值比

                                                   值比例                              例(%)

                                                   (%)

交易性金融资产-股票投资        148,955,489.53           94.27         163,855,303.22        80.65

交易性金融资产-基金投资                       -            -                      -              -

交易性金融资产-债券投资                       -            -                      -              -

交易性金融资产-贵金属投
                                               -            -                      -              -


衍生金融资产-权证投资                         -            -                      -              -

其他                                           -            -                      -              -

合计                           148,955,489.53           94.27         163,855,303.22        80.65

注:本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为 90%-95%,其中标的指数成分股票、备选成

分股票占基金资产净值的比例不低于 90%。现金、债券资产以及中国证监会允许基金投资的其他

证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%,其中现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基

金资产净值 5%。权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。


7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
             假定本基金的业绩比较基准变化 5%,其他变量不变;

             用期末时点比较基准浮动 5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险;
     假设
             Beta 系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出,反映了基金和基准的

             相关性。

                                                       对资产负债表日基金资产净值的

                                                        影响金额(单位:人民币元)
                相关风险变量的变动
                                          本期末( 2018 年 12 月       上年度末( 2017 年 12 月
     分析
                                                   31 日 )                    31 日 )

             业绩比较基准增加 5%                       7,809,664.69             10,099,836.82

             业绩比较基准减少 5%                   -7,809,664.69               -10,099,836.82




7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
     无。

                                   第 51 页 共 92 页
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7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
    (1) 公允价值

    (a) 金融工具公允价值计量的方法

    公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最

低层次决定:

    第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

    第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

    第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

    (b) 持续的以公允价值计量的金融工具

    (i) 各层次金融工具公允价值

    于 2018 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属

于第一层次的余额为 148,040,401.73 元,属于第二层次的余额为 915,087.80 元,属于第三层次

的余额为 0.00 元(2017 年 12 月 31 日:第一层次 153,140,188.67 元,第二层次 10,715,114.55

元,无第三层次)。

    (ii) 公允价值所属层次间的重大变动

    本基金以导致各层次之间转换事项发生的当年年初为确认各层次之间的转换时点。

    对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易

不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期

间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输

入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

    (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额

    于本期末,本基金持有公允价值归属于第三层次的金融工具,余额为 0.00 元(2017 年 12 月

31 日:无)。本基金本期转入第三层次的金额为 42,750.00 元(2017 年度:无),计入损益的第三

层次金融工具公允价值变动为-42,750.00 元(2017 年度:无)。本基金于本期末仍持有的第三层次

金融工具计入本年度损益的未实现利得或损失为-42,750.00 元(2017 年 12 月 31 日:无)。计入损

益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。

    于 2018 年 12 月 31 日本基金持有的第三层级的交易性金融资产权益工具投资公允价值为人民

币 0.00 元,采用成本法估值技术,不可观察输入值为上市公司净资产,与持股比例相乘得到公允

价值(2017 年 12 月 31 日:无)。

                                    第 52 页 共 92 页
                                       工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


     (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具

    于 2018 年 12 月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017 年 12 月 31

日:同)。

    (d) 不以公允价值计量的金融工具

    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允

价值相差很小。

    (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。




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                                §8 投资组合报告


8.1 期末基金资产组合情况
                                                                          金额单位:人民币元

                                                                                占基金总资产的
 序号                    项目                              金额
                                                                                  比例(%)

  1     权益投资                                            148,955,489.53                93.57

        其中:股票                                          148,955,489.53                93.57
  2     基金投资                                                            -                  -
  3     固定收益投资                                                        -                  -

        其中:债券                                                          -                  -

               资产支持证券                                                 -                  -

  4     贵金属投资                                                          -                  -

  5     金融衍生品投资                                                      -                  -

  6     买入返售金融资产                                                    -                  -

        其中:买断式回购的买入返售金融资产                                  -                  -

  7     银行存款和结算备付金合计                              10,135,126.54                6.37

  8     其他各项资产                                              105,000.56               0.07

  9     合计                                                159,195,616.63               100.00

注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。




 8.2 期末按行业分类的股票投资组合



8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

                                                                          金额单位:人民币元

                                                                                占基金资产净值
代码            行业类别                           公允价值
                                                                                  比例(%)
 A 农、林、牧、渔业                                            1,471,602.00                0.93


                                   第 54 页 共 92 页
                                      工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


 B 采矿业                                                     4,707,947.46                2.98

 C 制造业                                                    84,181,063.01               53.28

       电力、热力、燃气及水生产和供
 D                                                            4,764,964.40                3.02
       应业
 E 建筑业                                                     2,784,487.00                1.76

 F 批发和零售业                                               7,924,561.03                5.02
 G 交通运输、仓储和邮政业                                     5,287,617.60                3.35
 H 住宿和餐饮业                                                 556,632.00                0.35

       信息传输、软件和信息技术服务
 I                                                           13,480,198.25                8.53
       业

 J 金融业                                                     4,986,831.86                3.16

 K 房地产业                                                   8,346,298.91                5.28
 L 租赁和商务服务业                                           2,379,719.64                1.51
 M 科学研究和技术服务业                                         247,562.56                0.16

 N 水利、环境和公共设施管理业                                   974,712.50                0.62
 O 居民服务、修理和其他服务业                                              -                  -

 P 教育                                                         127,604.00                0.08

 Q 卫生和社会工作                                             1,001,491.40                0.63

 R 文化、体育和娱乐业                                         4,209,252.61                2.66
 S 综合                                                       1,406,758.00                0.89

       合计                                                148,839,304.23                94.20

注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。


8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
                                                                         金额单位:人民币元

                                                                               占基金资产净值
代码             行业类别                         公允价值
                                                                                比例(%)

 A 农、林、牧、渔业                                                        -                  -
 B 采矿业                                                                  -                  -

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 C 制造业                                                            66,039.50                0.04

       电力、热力、燃气及水生产和供
 D                                                                             -                  -
       应业

 E 建筑业                                                                      -                  -
 F 批发和零售业                                                                -                  -

 G 交通运输、仓储和邮政业                                                      -                  -
 H 住宿和餐饮业                                                                -                  -

       信息传输、软件和信息技术服务
 I                                                                             -                  -
       业

 J 金融业                                                            50,145.80                0.03

 K 房地产业                                                                    -                  -

 L 租赁和商务服务业                                                            -                  -
 M 科学研究和技术服务业                                                        -                  -
 N 水利、环境和公共设施管理业                                                  -                  -

 O 居民服务、修理和其他服务业                                                  -                  -
 P 教育                                                                        -                  -

 Q 卫生和社会工作                                                              -                  -

 R 文化、体育和娱乐业                                                          -                  -

 S 综合                                                                        -                  -

       合计                                                         116,185.30                0.07

注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。


8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
无。



8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细


8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
                                                                             金额单位:人民币元


                                      第 56 页 共 92 页
                                 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                                                                          占基金资产净
序号   股票代码   股票名称     数量(股)              公允价值
                                                                           值比例(%)

 1      600201    生物股份             57,970                962,302.00              0.61

 2      000656    金科股份            132,157                818,051.83              0.52

 3      600872    中炬高新             27,600                813,096.00              0.51

 4      600256    广汇能源            200,290                753,090.40              0.48

 5      300347    泰格医药             17,600                752,400.00              0.48

 6      300146    汤臣倍健             43,700                742,463.00              0.47

 7      300253    卫宁健康             56,001                697,772.46              0.44

 8      002410     广联达              33,479                696,697.99              0.44

 9      600426    华鲁恒升             56,282                679,323.74              0.43

10      000623    吉林敖东             45,780                660,605.40              0.42

11      600642    申能股份            135,200                659,776.00              0.42

12      600699    均胜电子             28,200                658,752.00              0.42

13      000998    隆平高科             43,800                648,240.00              0.41

14      601005    重庆钢铁            331,700                643,498.00              0.41

15      000750    国海证券            146,000                636,560.00              0.40

16      300450    先导智能             21,900                633,786.00              0.40

17      000860    顺鑫农业             19,800                631,422.00              0.40

18      002465    海格通信             80,000                624,000.00              0.39

19      600298    安琪酵母             24,500                618,135.00              0.39

20      002049    紫光国微             21,200                612,680.00              0.39

21      600600    青岛啤酒             17,300                603,078.00              0.38

22      002129    中环股份             82,800                598,644.00              0.38

23      000778    新兴铸管            138,600                597,366.00              0.38

24      002223    鱼跃医疗             29,789                584,162.29              0.37

25      600879    航天电子            107,888                583,674.08              0.37

26      600820    隧道股份             93,200                583,432.00              0.37


                             第 57 页 共 92 页
                             工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



27   300383   光环新网             45,800                580,286.00              0.37

28   000690   宝新能源             86,200                580,126.00              0.37

29   000401   冀东水泥             46,800                579,384.00              0.37

30   600528   中铁工业             55,000                577,500.00              0.37

31   600895   张江高科             38,400                574,080.00              0.36

32   002195   二三四五            153,710                567,189.90              0.36

33   002340    格林美             143,852                552,391.68              0.35

34   601168   西部矿业             94,300                548,826.00              0.35

35   002439   启明星辰             26,600                546,896.00              0.35

36   600673   东阳光科             74,600                543,088.00              0.34

37   002384   东山精密             47,900                540,791.00              0.34

38   300413   芒果超媒             14,600                540,346.00              0.34

39   600779    水井坊              17,000                538,390.00              0.34

40   600811   东方集团            147,000                538,020.00              0.34

41   600881   亚泰集团            161,200                533,572.00              0.34

42   600183   生益科技             52,405                527,194.30              0.33

43   002092   中泰化学             74,301                523,822.05              0.33

44   300168   万达信息             43,500                521,565.00              0.33

45   600325   华发股份             83,940                520,428.00              0.33

46   002268    卫士通              29,060                519,011.60              0.33

47   002281   光迅科技             19,200                515,712.00              0.33

48   002470    金正大              81,500                515,080.00              0.33

49   000997    新大陆              35,020                512,692.80              0.32

50   000581   威孚高科             29,000                512,140.00              0.32

51   600022   山东钢铁            325,720                511,380.40              0.32

52   600808   马钢股份            147,600                510,696.00              0.32

53   002507   涪陵榨菜             23,600                509,760.00              0.32

54   002038   双鹭药业             20,400                506,124.00              0.32


                         第 58 页 共 92 页
                             工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



55   002506   协鑫集成            100,300                501,500.00              0.32

56   000975   银泰资源             49,186                501,205.34              0.32

57   600804    鹏博士              71,000                499,130.00              0.32

58   600885   宏发股份             22,080                498,124.80              0.32

59   000830   鲁西化工             50,800                497,840.00              0.32

60   002500   山西证券             83,900                496,688.00              0.31

61   600718   东软集团             43,000                496,650.00              0.31

62   002358   森源电气             27,900                496,620.00              0.31

63   600567   山鹰纸业            158,900                495,768.00              0.31

64   000060   中金岭南            124,200                491,832.00              0.31

65   002174   游族网络             26,400                490,776.00              0.31

66   000681   视觉中国             20,900                487,388.00              0.31

67   000999   华润三九             19,400                482,284.00              0.31

68   300315   掌趣科技            136,500                481,845.00              0.30

69   600079   人福医药             47,000                476,580.00              0.30

70   000960   锡业股份             49,800                475,092.00              0.30

71   600572    康恩贝              79,095                469,033.35              0.30

72   002013   中航机电             71,630                466,311.30              0.30

73   600143   金发科技             94,100                465,795.00              0.29

74   000039   中集集团             44,000                465,520.00              0.29

75   000418   小天鹅 A             10,739                464,461.75              0.29

76   002221   东华能源             57,300                461,838.00              0.29

77   600376   首开股份             64,200                461,598.00              0.29

78   600161   天坛生物             21,577                458,511.25              0.29

79   000009   中国宝安            106,300                458,153.00              0.29

80   002127   南极电商             60,800                457,216.00              0.29

81   300027   华谊兄弟             97,200                455,868.00              0.29

82   600315   上海家化             16,600                453,180.00              0.29


                         第 59 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



83    600160   巨化股份             68,040                451,105.20              0.29

84    600282   南钢股份            131,500                449,730.00              0.28

85    600392   盛和资源             52,190                449,355.90              0.28

86    300274   阳光电源             50,300                448,676.00              0.28

87    601866   中远海发            196,400                447,792.00              0.28

88    601098   中南传媒             35,600                445,000.00              0.28

89    601872   招商轮船            120,000                442,800.00              0.28

90    600755   厦门国贸             63,020                439,879.60              0.28

91    002078   太阳纸业             77,000                438,900.00              0.28

92    600967   内蒙一机             41,900                435,760.00              0.28

93    000686   东北证券             69,600                435,696.00              0.28

94    000008   神州高铁            111,700                434,513.00              0.27

95    300001    特锐德              24,700                432,991.00              0.27

96    600875   东方电气             54,500                430,005.00              0.27

97    000547   航天发展             56,600                427,896.00              0.27

98    002463   沪电股份             59,632                427,561.44              0.27

99    002399    海普瑞              18,500                426,425.00              0.27

100   600655   豫园股份             57,600                426,240.00              0.27

101   002176   江特电机             72,600                426,162.00              0.27

102   603077   和邦生物            262,700                425,574.00              0.27

103   600839   四川长虹            183,000                422,730.00              0.27

104   600166   福田汽车            231,400                421,148.00              0.27

105   600260   凯乐科技             24,700                419,159.00              0.27

106   600021   上海电力             51,700                418,770.00              0.27

107   603899   晨光文具             13,700                414,425.00              0.26

108   002110   三钢闽光             32,380                414,140.20              0.26

109   000066   中国长城             87,132                413,005.68              0.26

110   600643   爱建集团             48,262                409,744.38              0.26


                          第 60 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



111   000813   德展健康             44,300                406,674.00              0.26

112   002299   圣农发展             24,500                405,230.00              0.26

113   002372   伟星新材             26,100                404,811.00              0.26

114   002373   千方科技             36,300                403,656.00              0.26

115   600801   华新水泥             24,100                402,952.00              0.26

116   600959   江苏有线             97,400                401,288.00              0.25

117   000089   深圳机场             50,900                396,511.00              0.25

118   600466   蓝光发展             73,580                395,860.40              0.25

119   000729   燕京啤酒             69,700                393,108.00              0.25

120   600584   长电科技             47,600                392,224.00              0.25

121   002074   国轩高科             33,800                390,728.00              0.25

122   600270   外运发展             18,500                388,315.00              0.25

123   002670   国盛金控             38,325                386,316.00              0.24

124   600258   首旅酒店             24,200                386,232.00              0.24

125   600008   首创股份            112,500                385,875.00              0.24

126   600277   亿利洁能             67,800                383,748.00              0.24

127   002019   亿帆医药             35,644                381,390.80              0.24

128   000636   风华高科             35,400                380,196.00              0.24

129   300166   东方国信             36,619                379,372.84              0.24

130   300088   长信科技             91,100                378,065.00              0.24

131   600388   龙净环保             37,100                376,565.00              0.24

132   600737   中粮糖业             50,800                373,888.00              0.24

133   000488   晨鸣纸业             66,100                370,821.00              0.23

134   600138    中青旅              28,700                369,943.00              0.23

135   600266   北京城建             46,500                368,280.00              0.23

136   002183    怡亚通              73,500                368,235.00              0.23

137   300418   昆仑万维             28,600                367,796.00              0.23

138   000887   中鼎股份             36,300                367,356.00              0.23


                          第 61 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



139   601718   际华集团            108,800                364,480.00              0.23

140   000932   华菱钢铁             60,000                363,600.00              0.23

141   002589   瑞康医药             52,150                363,485.50              0.23

142   601106   中国一重            136,100                363,387.00              0.23

143   603369    今世缘              24,900                360,801.00              0.23

144   600884   杉杉股份             27,800                359,176.00              0.23

145   002583    海能达              45,500                358,995.00              0.23

146   000598   兴蓉环境             88,800                357,864.00              0.23

147   000988   华工科技             29,900                357,006.00              0.23

148   600507   方大特钢             35,700                356,643.00              0.23

149   002353   杰瑞股份             23,700                355,500.00              0.22

150   000930   中粮生化             47,700                353,934.00              0.22

151   000513   丽珠集团             14,064                353,709.60              0.22

152   600373   中文传媒             27,101                352,584.01              0.22

153   600500   中化国际             51,500                352,260.00              0.22

154   600511   国药股份             15,100                351,075.00              0.22

155   600039   四川路桥            107,000                350,960.00              0.22

156   600409   三友化工             61,250                350,350.00              0.22

157   000559   万向钱潮             68,400                350,208.00              0.22

158   601000    唐山港             146,695                349,134.10              0.22

159   002250   联化科技             36,875                347,731.25              0.22

160   002191   劲嘉股份             44,500                347,545.00              0.22

161   000732   泰禾集团             24,704                346,350.08              0.22

162   600649   城投控股             62,700                342,969.00              0.22

163   600729   重庆百货             12,100                342,430.00              0.22

164   601179   中国西电            101,600                341,376.00              0.22

165   000738   航发控制             28,300                341,298.00              0.22

166   002371   北方华创              9,028                340,897.28              0.22


                          第 62 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



167   600064   南京高科             42,940                338,367.20              0.21

168   601128   常熟银行             55,100                338,314.00              0.21

169   002152   广电运通             60,200                337,722.00              0.21

170   600060   海信电器             38,800                336,784.00              0.21

171   002916   深南电路              4,200                336,714.00              0.21

172   600827   百联股份             39,800                336,310.00              0.21

173   002385    大北农             105,000                336,000.00              0.21

174   603885   吉祥航空             26,700                334,551.00              0.21

175   000878   云南铜业             42,057                333,512.01              0.21

176   600863   内蒙华电            144,200                333,102.00              0.21

177   600056   中国医药             26,476                332,803.32              0.21

178   002640    跨境通              30,800                332,640.00              0.21

179   600435   北方导航             44,400                329,004.00              0.21

180   300182   捷成股份             76,600                328,614.00              0.21

181   002155   湖南黄金             41,700                327,345.00              0.21

182   002273   水晶光电             34,205                326,999.80              0.21

183   600312   平高电气             40,400                326,432.00              0.21

184   002004   华邦健康             70,600                325,466.00              0.21

185   601966   玲珑轮胎             23,700                323,505.00              0.20

186   600782   新钢股份             63,300                322,197.00              0.20

187   300316   晶盛机电             32,030                320,940.60              0.20

188   600410   华胜天成             54,629                320,125.94              0.20

189   600380    健康元              47,932                319,706.44              0.20

190   002266   浙富控股             78,510                319,535.70              0.20

191   000667   美好置业            127,100                317,750.00              0.20

192   600167   联美控股             35,100                317,304.00              0.20

193   600460    士兰微              39,070                317,248.40              0.20

194   002831   裕同科技              7,900                316,474.00              0.20


                          第 63 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



195   600125   铁龙物流             45,202                316,414.00              0.20

196   600418   江淮汽车             65,700                316,017.00              0.20

197   300133   华策影视             35,200                315,392.00              0.20

198   002603   以岭药业             29,900                312,754.00              0.20

199   600848   上海临港             15,100                312,268.00              0.20

200   600062   华润双鹤             25,821                312,175.89              0.20

201   000970   中科三环             42,200                309,326.00              0.20

202   300113   顺网科技             24,300                308,853.00              0.20

203   000027   深圳能源             58,800                308,700.00              0.20

204   002285    世联行              60,688                308,295.04              0.20

205   600536   中国软件             14,700                307,671.00              0.19

206   000596   古井贡酒              5,700                307,572.00              0.19

207   000528     柳工               50,620                307,263.40              0.19

208   002244   滨江集团             77,200                307,256.00              0.19

209   002440   闰土股份             34,100                306,900.00              0.19

210   000028   国药一致              7,400                306,656.00              0.19

211   000685   中山公用             43,752                306,264.00              0.19

212   002407    多氟多              27,900                305,784.00              0.19

213   002051   中工国际             27,504                304,744.32              0.19

214   600598    北大荒              35,200                301,312.00              0.19

215   600026   中远海能             67,800                301,032.00              0.19

216   000807   云铝股份             77,400                300,312.00              0.19

217   601928   凤凰传媒             37,800                300,132.00              0.19

218   600348   阳泉煤业             59,500                299,880.00              0.19

219   002408   齐翔腾达             43,793                299,544.12              0.19

220   600664   哈药股份             75,490                298,185.50              0.19

221   600158   中体产业             33,400                296,926.00              0.19

222   600307   酒钢宏兴            154,800                295,668.00              0.19


                          第 64 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



223   600037   歌华有线             34,400                295,496.00              0.19

224   002491   通鼎互联             37,400                294,712.00              0.19

225   002701    奥瑞金              58,220                294,593.20              0.19

226   600717    天津港              41,500                293,405.00              0.19

227   601231   环旭电子             32,300                290,700.00              0.18

228   300324   旋极信息             51,714                290,115.54              0.18

229   600216   浙江医药             33,300                289,044.00              0.18

230   600094    大名城              79,052                288,539.80              0.18

231   300459   金科文化             39,200                288,120.00              0.18

232   603816   顾家家居              6,400                288,000.00              0.18

233   600525   长园集团             65,560                287,152.80              0.18

234   002368   太极股份             12,350                286,520.00              0.18

235   601958   金钼股份             48,200                285,344.00              0.18

236   002690   美亚光电             13,400                285,152.00              0.18

237   601880    大连港             153,220                283,457.00              0.18

238   600970   中材国际             51,650                282,525.50              0.18

239   600563   法拉电子              6,700                282,338.00              0.18

240   300058   蓝色光标             65,000                282,100.00              0.18

241   002030   达安基因             27,684                281,269.44              0.18

242   600823   世茂股份             74,500                280,120.00              0.18

243   600582   天地科技             81,900                280,098.00              0.18

244   600291   西水股份             27,000                277,830.00              0.18

245   000717   韶钢松山             60,000                273,000.00              0.17

246   002672   东江环保             23,838                272,706.72              0.17

247   300026   红日药业             89,400                272,670.00              0.17

248   600120   浙江东方             21,590                271,170.40              0.17

249   002317   众生药业             32,210                268,953.50              0.17

250   603883    老百姓               5,633                265,933.93              0.17


                          第 65 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



251   000400   许继电气             29,900                265,811.00              0.17

252   601100   恒立液压             13,400                265,454.00              0.17

253   002414   高德红外             12,300                265,065.00              0.17

254   300055    万邦达              34,500                264,615.00              0.17

255   000563   陕国投 A             98,286                263,406.48              0.17

256   600633   浙数文化             32,300                263,245.00              0.17

257   000031   中粮地产             53,900                263,032.00              0.17

258   600901   江苏租赁             44,100                260,631.00              0.16

259   600171   上海贝岭             27,800                259,652.00              0.16

260   300002   神州泰岳             77,500                255,750.00              0.16

261   000543   皖能电力             53,360                255,594.40              0.16

262   002400   省广集团             86,144                254,986.24              0.16

263   600648    外高桥              18,500                254,190.00              0.16

264   600597   光明乳业             30,300                253,308.00              0.16

265   600017    日照港              91,600                252,816.00              0.16

266   002212   南洋股份             22,700                252,424.00              0.16

267   002444   巨星科技             26,600                252,168.00              0.16

268   600499   科达洁能             62,300                251,692.00              0.16

269   300010    立思辰              34,600                251,196.00              0.16

270   002280   联络互动             64,800                250,776.00              0.16

271   000758   中色股份             68,400                249,660.00              0.16

272   300244   迪安诊断             16,420                249,091.40              0.16

273   600645   中源协和             15,244                247,562.56              0.16

274   601717    郑煤机              44,400                245,532.00              0.16

275   600179   安通控股             36,720                244,188.00              0.15

276   002064   华峰氨纶             58,200                243,858.00              0.15

277   002242   九阳股份             15,200                243,352.00              0.15

278   600751   海航科技             89,700                243,087.00              0.15


                          第 66 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



279   002131   利欧股份            165,127                242,736.69              0.15

280   600073   上海梅林             32,574                242,676.30              0.15

281   600503   华丽家族             79,500                242,475.00              0.15

282   002366   台海核电             25,800                242,004.00              0.15

283   000006   深振业 A             46,669                241,745.42              0.15

284   601127   小康股份             14,100                241,674.00              0.15

285   600978   宜华生活             58,840                241,244.00              0.15

286   600267   海正药业             28,670                240,541.30              0.15

287   002839   张家港行             44,800                239,680.00              0.15

288   600908   无锡银行             45,700                239,468.00              0.15

289   000718   苏宁环球             75,000                238,500.00              0.15

290   002563   森马服饰             26,700                238,164.00              0.15

291   002426   胜利精密            102,400                237,568.00              0.15

292   000078   海王生物             78,650                234,377.00              0.15

293   000926   福星股份             38,200                233,784.00              0.15

294   000848   承德露露             28,988                233,063.52              0.15

295   002573   清新环境             32,200                232,484.00              0.15

296   600835   上海机电             15,910                231,490.50              0.15

297   002128   露天煤业             32,300                231,268.00              0.15

298   601200   上海环境             17,400                230,898.00              0.15

299   002254   泰和新材             21,232                230,154.88              0.15

300   600098   广州发展             40,600                229,796.00              0.15

301   000156   华数传媒             28,500                226,005.00              0.14

302   000564   供销大集             89,300                225,929.00              0.14

303   601678   滨化股份             53,432                225,483.04              0.14

304   002056   横店东磁             40,700                225,071.00              0.14

305   600623   华谊集团             27,800                224,624.00              0.14

306   601608   中信重工             86,000                223,600.00              0.14


                          第 67 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



307   002028   思源电气             22,636                223,417.32              0.14

308   600141   兴发集团             21,660                222,881.40              0.14

309   603444    吉比特               1,500                222,000.00              0.14

310   601326   秦港股份             70,700                221,998.00              0.14

311   002359   北讯集团             27,000                221,670.00              0.14

312   002807   江阴银行             43,600                221,488.00              0.14

313   000877   天山股份             31,140                221,405.40              0.14

314   300115   长盈精密             27,014                221,244.66              0.14

315   600557   康缘药业             21,372                219,704.16              0.14

316   000012    南玻 A              54,966                219,314.34              0.14

317   002505   大康农业            135,360                219,283.20              0.14

318   000519   中兵红箭             34,722                218,401.38              0.14

319   600787   中储股份             43,500                217,500.00              0.14

320   600611   大众交通             54,050                215,659.50              0.14

321   000980   众泰汽车             49,800                215,634.00              0.14

322   300287    飞利信              56,900                215,082.00              0.14

323   300199   翰宇药业             23,000                214,820.00              0.14

324   002745    木林森              19,000                214,510.00              0.14

325   000158   常山北明             41,020                214,124.40              0.14

326   600869   智慧能源             43,900                212,915.00              0.13

327   600750   江中药业             12,540                212,302.20              0.13

328   002431   棕榈股份             59,358                211,908.06              0.13

329   600694   大商股份              8,700                210,453.00              0.13

330   601689   拓普集团             14,200                209,876.00              0.13

331   000021    深科技              36,500                209,875.00              0.13

332   600316   洪都航空             21,200                209,668.00              0.13

333   603515   欧普照明              7,510                209,303.70              0.13

334   000537   广宇发展             27,900                208,971.00              0.13


                          第 68 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



335   600545   卓郎智能             28,200                208,680.00              0.13

336   603766   隆鑫通用             50,950                208,385.50              0.13

337   600859    王府井              15,340                208,010.40              0.13

338   603658   安图生物              4,200                205,338.00              0.13

339   603228   景旺电子              4,100                204,959.00              0.13

340   600575   皖江物流             96,200                204,906.00              0.13

341   300159   新研股份             44,400                204,684.00              0.13

342   600993    马应龙              15,030                201,702.60              0.13

343   600580   卧龙电气             32,000                201,600.00              0.13

344   600765   中航重机             27,000                200,880.00              0.13

345   000712   锦龙股份             22,100                200,668.00              0.13

346   603000    人民网              27,300                199,290.00              0.13

347   600478    科力远              50,970                198,783.00              0.13

348   000937   冀中能源             52,700                198,679.00              0.13

349   600169   太原重工             88,900                198,247.00              0.13

350   002517   恺英网络             53,250                197,557.50              0.13

351   000727   华东科技            134,300                197,421.00              0.12

352   601801   皖新传媒             29,500                197,060.00              0.12

353   600151   航天机电             49,700                196,812.00              0.12

354   600757   长江传媒             30,000                195,600.00              0.12

355   000723   美锦能源             60,900                195,489.00              0.12

356   002332   仙琚制药             31,700                194,321.00              0.12

357   600155   华创阳安             25,800                194,274.00              0.12

358   300376    易事特              46,100                194,081.00              0.12

359   002048   宁波华翔             18,600                193,998.00              0.12

360   002249   大洋电机             58,700                193,710.00              0.12

361   600777   新潮能源            100,900                192,719.00              0.12

362   300308   中际旭创              4,700                191,243.00              0.12


                          第 69 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



363   300197   铁汉生态             50,400                191,016.00              0.12

364   601016   节能风电             82,200                190,704.00              0.12

365   600338   西藏珠峰              9,700                188,471.00              0.12

366   600614   鹏起科技             52,300                187,757.00              0.12

367   000612   焦作万方             47,280                187,228.80              0.12

368   600565   迪马股份             71,400                185,640.00              0.12

369   000426   兴业矿业             37,254                185,524.92              0.12

370   601311   骆驼股份             21,000                185,430.00              0.12

371   002002   鸿达兴业             63,911                184,063.68              0.12

372   002544   杰赛科技             17,000                183,940.00              0.12

373   002424   贵州百灵             20,900                182,875.00              0.12

374   002709   天赐材料              8,400                181,944.00              0.12

375   600770   综艺股份             38,600                181,806.00              0.12

376   002093   国脉科技             24,900                181,521.00              0.11

377   002276   万马股份             35,880                180,835.20              0.11

378   000501   鄂武商 A             18,980                179,930.40              0.11

379   000062   深圳华强             10,800                179,928.00              0.11

380   002815   崇达技术             12,300                179,703.00              0.11

381   300134   大富科技             18,980                178,412.00              0.11

382   000600   建投能源             35,500                178,210.00              0.11

383   002233   塔牌集团             17,700                178,062.00              0.11

384   600874   创业环保             21,500                177,375.00              0.11

385   002665   首航节能             63,065                177,212.65              0.11

386   601001   大同煤业             41,500                177,205.00              0.11

387   002482   广田集团             30,550                176,884.50              0.11

388   000049   德赛电池              6,165                176,812.20              0.11

389   002509   天广中茂             74,300                176,091.00              0.11

390   002434    万里扬              26,700                175,953.00              0.11


                          第 70 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



391   600329   中新药业             14,089                175,267.16              0.11

392   600366   宁波韵升             34,940                175,049.40              0.11

393   600594   益佰制药             31,300                172,776.00              0.11

394   002512   达华智能             32,400                172,044.00              0.11

395   600754   锦江股份              8,000                170,400.00              0.11

396   300257   开山股份             17,000                169,830.00              0.11

397   002390   信邦制药             41,450                169,530.50              0.11

398   600416   湘电股份             32,700                168,732.00              0.11

399   603198   迎驾贡酒             11,900                167,909.00              0.11

400   603233    大参林               4,200                167,412.00              0.11

401   002375   亚厦股份             33,200                167,328.00              0.11

402   601869   长飞光纤              4,200                167,034.00              0.11

403   601003   柳钢股份             25,400                166,878.00              0.11

404   600122   宏图高科             45,800                166,254.00              0.11

405   002302   西部建设             18,800                166,192.00              0.11

406   000541   佛山照明             32,059                166,065.62              0.11

407   600657   信达地产             42,200                165,846.00              0.10

408   600259   广晟有色              7,400                165,464.00              0.10

409   002635   安洁科技             14,600                165,418.00              0.10

410   000766   通化金马             23,993                164,591.98              0.10

411   300266   兴源环境             46,400                163,792.00              0.10

412   000061    农产品              33,700                163,445.00              0.10

413   000090   天健集团             35,474                163,180.40              0.10

414   002707   众信旅游             25,345                160,180.40              0.10

415   600759   洲际油气             67,080                158,308.80              0.10

416   600195   中牧股份             14,800                157,472.00              0.10

417   603568   伟明环保              6,850                156,522.50              0.10

418   600086   东方金钰             33,700                155,357.00              0.10


                          第 71 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



419   002277   友阿股份             49,100                155,156.00              0.10

420   600640   号百控股             15,799                154,988.19              0.10

421   002663   普邦股份             62,526                154,439.22              0.10

422   600350   山东高速             33,400                152,304.00              0.10

423   603659    璞泰来               3,200                151,680.00              0.10

424   600053   九鼎投资              6,400                150,656.00              0.10

425   603866   桃李面包              3,300                149,028.00              0.09

426   000990   诚志股份             12,400                148,924.00              0.09

427   603328   依顿电子             14,800                146,520.00              0.09

428   600773   西藏城投             24,400                146,400.00              0.09

429   600240   华业资本             56,460                146,231.40              0.09

430   002354   天神娱乐             27,880                146,091.20              0.09

431   300297   蓝盾股份             29,200                146,000.00              0.09

432   600748   上实发展             27,290                145,728.60              0.09

433   002642    荣之联              22,590                145,479.60              0.09

434   000552   靖远煤电             56,700                145,152.00              0.09

435   002344   海宁皮城             31,800                144,690.00              0.09

436   002503    搜于特              61,416                144,327.60              0.09

437   000829   天音控股             25,600                143,616.00              0.09

438   600006   东风汽车             39,749                143,096.40              0.09

439   600639   浦东金桥             12,600                141,876.00              0.09

440   002489   浙江永强             53,628                141,577.92              0.09

441   600971   恒源煤电             24,800                139,624.00              0.09

442   600428   中远海特             42,700                138,775.00              0.09

443   600058   五矿发展             21,300                138,663.00              0.09

444   603806    福斯特               5,170                138,556.00              0.09

445   000969   安泰科技             30,420                138,411.00              0.09

446   002818    富森美               6,600                137,214.00              0.09


                          第 72 页 共 92 页
                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



447   600458   时代新材             19,770                134,040.60              0.08

448   603888    新华网              10,300                132,252.00              0.08

449   000536   华映科技             68,360                127,833.20              0.08

450   002251    步步高              17,200                127,624.00              0.08

451   600335   国机汽车             20,450                127,608.00              0.08

452   603377   东方时尚              8,740                127,604.00              0.08

453   601990   南京证券             14,600                127,020.00              0.08

454   603556   海兴电力              9,770                127,010.00              0.08

455   600939   重庆建工             27,000                124,470.00              0.08

456   000587   金洲慈航             52,800                124,080.00              0.08

457   601777   力帆股份             32,500                123,825.00              0.08

458   002437   誉衡药业             43,476                121,732.80              0.08

459   002308   威创股份             27,090                120,550.50              0.08

460   603225    新凤鸣               6,260                117,375.00              0.07

461   002477   雏鹰农牧             77,880                116,820.00              0.07

462   600862   中航高科             20,600                115,360.00              0.07

463   600126   杭钢股份             25,000                112,750.00              0.07

464   002681   奋达科技             30,704                112,376.64              0.07

465   600743   华远地产             46,267                111,966.14              0.07

466   002588    史丹利              28,620                111,331.80              0.07

467   002118   紫鑫药业             25,500                111,180.00              0.07

468   603486    科沃斯               2,400                110,472.00              0.07

469   300156   神雾环保             30,000                108,900.00              0.07

470   000987   越秀金控             13,600                108,392.00              0.07

471   002416    爱施德              18,300                107,604.00              0.07

472   600393   粤泰股份             50,500                107,060.00              0.07

473   000025    特力 A               4,000                106,080.00              0.07

474   601019   山东出版             13,300                104,006.00              0.07


                          第 73 页 共 92 页
                                 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



 475   002345      潮宏基              22,500                100,575.00              0.06

 476   600996     贵广网络             15,600                  99,216.00             0.06

 477   002699     美盛文化             18,020                  98,749.60             0.06

 478   600184     光电股份             10,000                  97,700.00             0.06

 479   002920     德赛西威              5,400                  93,690.00             0.06

 480   600687     刚泰控股             22,200                  92,130.00             0.06

 481   600280     中央商场             28,300                  91,975.00             0.06

 482   603868     飞科电器              2,400                  91,632.00             0.06

 483   603712      七一二               5,100                  90,831.00             0.06

 484   300291     华录百纳             20,200                  89,890.00             0.06

 485   603169     兰石重装             20,600                  87,962.00             0.06

 486   300202     聚龙股份             13,615                  87,680.60             0.06

 487   601969     海南矿业             19,400                  86,912.00             0.06

 488   603056     德邦股份              5,200                  86,060.00             0.05

 489   603355     莱克电气              4,000                  86,000.00             0.05

 490   601811     新华文轩              7,800                  72,618.00             0.05

 491   600618     氯碱化工             11,100                  72,039.00             0.05

 492   601020     华钰矿业              7,800                  65,988.00             0.04

 493   600917     重庆燃气              9,200                  65,504.00             0.04

 494   002147     ST 新光              20,640                  63,984.00             0.04

 495   000761     本钢板材             19,000                  63,840.00             0.04

 496   603650     彤程新材              3,176                  62,980.08             0.04

 497   603025     大豪科技              5,214                  58,136.10             0.04

 498   603877      太平鸟               2,900                  54,491.00             0.03

 499   603569     长久物流              3,880                  41,710.00             0.03



8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
                                                                    金额单位:人民币元


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                                                                                占基金资产净
 序号   股票代码    股票名称       数量(股)              公允价值
                                                                                值比例(%)

  1      603185     上机数控                1,345                  66,039.50             0.04

  2      601860     紫金银行               15,970                  50,145.80             0.03

  3      000693     *ST 华泽                3,420                        0.00               -



8.4 报告期内股票投资组合的重大变动


8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
                                                                        金额单位:人民币元

                                                                          占期初基金资产净
 序号    股票代码     股票名称               本期累计买入金额
                                                                            值比例(%)

  1       600760      中航沈飞                               885,904.00                  0.44

  2       300347      泰格医药                               818,039.00                  0.40

  3       002129      中环股份                               812,115.00                  0.40

  4       002465      海格通信                               790,156.00                  0.39

  5       000998      隆平高科                               773,103.00                  0.38

  6       000661      长春高新                               741,007.00                  0.36

  7       600258      首旅酒店                               721,765.40                  0.36

  8       300315      掌趣科技                               690,113.00                  0.34

  9       600699      均胜电子                               683,599.00                  0.34

  10      000623      吉林敖东                               678,252.60                  0.33

  11      601005      重庆钢铁                               675,733.00                  0.33

  12      600528      中铁工业                               666,036.00                  0.33

  13      300450      先导智能                               650,098.00                  0.32

  14      300418      昆仑万维                               631,978.00                  0.31

  15      000750      国海证券                               605,576.00                  0.30

  16      002110      三钢闽光                               582,004.00                  0.29

  17      300413      芒果超媒                               567,989.00                  0.28

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  18     600820        隧道股份                               561,946.00                  0.28

  19     600346        恒力股份                               559,079.00                  0.28

  20     601098        中南传媒                               553,212.00                  0.27

注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票;

2、买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。



8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
                                                                         金额单位:人民币元

                                                                           占期初基金资产净
 序号    股票代码      股票名称               本期累计卖出金额
                                                                             值比例(%)

   1      000661       长春高新                            1,587,478.20                   0.78

   2      600516       方大炭素                            1,390,608.00                   0.68

   3      002422       科伦药业                            1,270,411.51                   0.63

   4      600176       中国巨石                            1,213,197.34                   0.60

   5      002405       四维图新                            1,107,635.50                   0.55

   6      603019       中科曙光                            1,078,590.00                   0.53

   7      000786       北新建材                               932,989.00                  0.46

   8      002179       中航光电                               905,117.25                  0.45

   9      002271       东方雨虹                               897,025.40                  0.44

  10      000977       浪潮信息                               894,156.00                  0.44

  11      000703       恒逸石化                               780,612.00                  0.38

  12      002001        新和成                                776,585.20                  0.38

  13      000998       隆平高科                               770,229.00                  0.38

  14      600004       白云机场                               751,815.00                  0.37

  15      600760       中航沈飞                               737,937.00                  0.36

  16      002050       三花智控                               728,293.40                  0.36

  17      600521       华海药业                               696,163.00                  0.34

  18      002311       海大集团                               677,355.80                  0.33

  19      603589        口子窖                                674,677.00                  0.33
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  20      000050       深天马 A                                665,440.00                  0.33

注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票;

2、卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。


8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
                                                                               单位:人民币元

买入股票成本(成交)总额                                                      127,710,608.19

卖出股票收入(成交)总额                                                       88,969,178.95

注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相

关交易费用。


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。


8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。


8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。


8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。


8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明


8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货投资,也无期间损益。


8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本报告期内,本基金未运用股指期货进行投资。
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                                       工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告




8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明


8.11.1 本期国债期货投资政策
      本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。


8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
      本基金本报告期末未持有国债期货投资,也无期间损益。


8.11.3 本期国债期货投资评价
      本报告期内,本基金未运用国债期货进行投资。


8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
      本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一

年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
      本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。


8.12.3 期末其他各项资产构成
                                                                               单位:人民币元

 序号                     名称                                       金额

  1      存出保证金                                                                  29,547.45

  2      应收证券清算款                                                              40,121.61

  3      应收股利                                                                              -

  4      应收利息                                                                     2,222.57

  5      应收申购款                                                                  33,108.93

  6      其他应收款                                                                            -

  7      待摊费用                                                                              -

  8      其他                                                                                  -

  9      合计                                                                       105,000.56


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8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。


8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

无。

8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

                                                                           金额单位:人民币元

                                                          占基金资产
序号 股票代码   股票名称    流通受限部分的公允价值                        流通受限情况说明
                                                          净值比例(%)

  1    601860   紫金银行                  50,145.80              0.03              新股未上市

  2    000693    *ST 华泽                             -             -                暂停上市




8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。




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                                  §9 基金份额持有人信息


9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
                                                                                          份额单位:份

                                                                    持有人结构
 份额级别
                持有人户      户均持有的            机构投资者                     个人投资者

                  数(户)       基金份额                           占总份                     占总份额
                                                持有份额                       持有份额
                                                                  额比例                        比例

500A                 6,985         278.53        532,280.00       27.36%     1,413,254.00       72.64%

500B                10,144         287.69        734,148.00       25.16%     2,184,154.00       74.84%

工银 500            26,626       6,462.00   117,383,440.44        68.22%    54,673,664.24       31.78%

合计                43,755       4,043.45   118,649,868.44        67.06%    58,271,072.24       32.94%




9.2 期末上市基金前十名持有人
                                                  500A
                                                                                       占上市总份额
                           持有人名称                         持有份额(份)
 序号                                                                                       比例

       1   叶明                                                        334,300.00               17.18%

       2   刘平                                                        294,300.00               15.13%

           中量投资产管理有限公司-中量投
       3                                                               281,552.00               14.47%
           量化多策略 1 号私募基金

           中量投资产管理有限公司-中量投
       4                                                               152,728.00                7.85%
           优选 1 号私募基金

       5   王奕                                                        115,000.00                5.91%

           招商财富-招商银行-招商财富-

       6   铂润 4 号债券套利专项资产管理计                                 98,000.00             5.04%

           划

       7   张殿刚                                                          57,780.00             2.97%

       8   陈镇东                                                          55,200.00             2.84%

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                                         工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


     9   李燕                                                       42,100.00              2.16%

    10   黄德林                                                     41,896.00              2.15%

                                              500B
                                                                                  占上市总份额
                   持有人名称                            持有份额(份)
 序号                                                                                 比例
         利得资本管理有限公司-利得资本
     1                                                             734,148.00             25.16%
         -利得盈 1 号资产管理计划
     2   顾红                                                      330,994.00             11.34%
     3   林瑞连                                                    300,000.00             10.28%
     4   熊春林                                                    225,900.00              7.74%
     5   穆轶                                                      100,000.00              3.43%
     6   顾佐燕                                                     89,804.00              3.08%
     7   黄之林                                                     87,728.00              3.01%
     8   董翠萍                                                     67,700.00              2.32%
     9   姜一鸣                                                     61,800.00              2.12%
    10   陈镇东                                                     57,746.00              1.98%
注:以上数据由中国证券登记结算有限公司提供,持有人为场内持有人。


9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
                                                                                  占基金总份额
                                   份额级别              持有份额总数(份)
           项目                                                                       比例

                            500A                                              -                 -

 基金管理人所有从业人员     500B                                              -                 -

 持有本基金                 工银 500                                19,785.09              0.01%

                            合计                                    19,785.09              0.01%




9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
           项目                    份额级别              持有基金份额总量的数量区间(万份)

                            500A                                                                 0
 本公司高级管理人员、基金
                            500B                                                                 0
 投资和研究部门负责人 持
                            工银 500                                                             0
 有本开放式基金
                            合计                                                                 0

 本基金基金经理持有本开     500A                                                                 0

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                      工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


放式基金   500B                                                              0

           工银 500                                                          0

           合计                                                              0




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                                        工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                             §10 开放式基金份额变动
                                                                                       单位:份
                项目                       500A                500B               工银 500

 基金合同生效日(2012 年 1 月 31 日)
                                         7,672,942.00       11,509,414.00      322,117,442.53
 基金份额总额

 本报告期期初基金份额总额                6,116,794.00        9,175,192.00      142,784,703.52

 本报告期期间基金总申购份额                             -                 -     93,195,133.57

 减:本报告期期间基金总赎回份额                          -                 -     76,822,913.45

 本报告期期间基金拆分变动份额(份
                                        -4,171,260.00       -6,256,890.00       12,900,181.04
 额减少以"-"填列)

 本报告期期末基金份额总额                1,945,534.00        2,918,302.00      172,057,104.68

注:1、拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额及折算调整份额,报告期末基金份额

总额为三级份额之和;

2、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额;

3、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。




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                                       工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                               §11 重大事件揭示


11.1 基金份额持有人大会决议
    本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。



11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
    1、基金管理人:

    基金管理人于 2018 年 4 月 9 日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》,

江明波先生自 2018 年 4 月 4 日起不再担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。

    2、基金托管人:

    报告期内,2018 年 8 月,刘连舸先生担任中国银行股份有限公司行长职务。上述人事变动已

按相关规定备案、公告。


11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
    本报告期内,无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。




11.4 基金投资策略的改变
    本报告期内基金投资策略未有改变。




11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
    报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计费用肆万元整,该审计

机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
    本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。



11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
                                                                         金额单位:人民币元


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                                         工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                                股票交易                    应支付该券商的佣金

            交易单元                     占当期股票
 券商名称                                                                 占当期佣金      备注
              数量       成交金额       成交总额的比         佣金
                                                                          总量的比例
                                             例

 招商证券            1 96,951,527.54           45.53%        59,267.31         44.88%      -

 海通证券            1 73,720,339.99           34.62%        45,065.73         34.12%      -

 中信证券            2 22,618,438.83           10.62%        13,756.98         10.42%      -

 长江证券            1 19,538,374.10              9.18%      13,897.27         10.52%      -

 中泰证券            1   115,067.56               0.05%          81.86          0.06%      -

 民生证券            2              -                   -             -              -     -

 民族证券            1              -                   -             -              -     -

   中金              1              -                   -             -              -     -

 中银国际            1              -                   -             -              -     -

 东方证券            1              -                   -             -              -     -

 广发证券            1              -                   -             -              -     -

 兴业证券            1              -                   -             -              -     -

 长城证券            1              -                   -             -              -     -

 银河证券            1              -                   -             -              -     -

 国泰君安            1              -                   -             -              -     -

 东北证券            2              -                   -             -              -     -

 申万宏源            2              -                   -             -              -     -

 国信证券            1              -                   -             -              -     -
注:1.交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司,向其租用专用交易单元。
(1)选择标准:
a)经营行为规范,在最近一年内无重大违规行为。
b)具有较强的综合研究能力:能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个
股分析的报告及量化、衍生品和国际市场的研究服务支持。
c)在证监会最近一期证券公司年度分类结果中,分类级别原则上不得低于 BBB。
d)与其他证券公司相比,能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金费率。
(2)选择程序
a)新增证券公司的选定:根据以上标准对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前,证券公

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                                          工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


司需提供至少两个季度的服务,并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人的研
究服务评估。根据对其研究服务评估结果决定是否作为新增合作证券公司。
b)签订协议:与被选择的证券公司签订交易单元租用协议。
2.证券公司的评估、保留和更换程序
(1)交易单元的租用期限为一年,合同到期前 30 天内,基金管理人将根据各证券公司在服务期
间的综合证券服务质量、费率等情况进行评估。
(2)对于符合标准的证券公司,与其续约;对于不能达到标准的证券公司,不与其续约,并根据
证券公司选择标准和程序,重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机
构,租用其交易单元。
(3)若证券公司提供的综合证券服务不符合要求,基金管理人有权按照协议约定,提前终止租用
其交易单元。



11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
                                                                               金额单位:人民币元
                     债券交易                     债券回购交易                   权证交易

                                                              占当期债
                             占当期债券                                                    占当期权证
 券商名称                                                      券回购
              成交金额       成交总额的比      成交金额                     成交金额       成交总额的
                                                              成交总额
                                 例                                                           比例
                                                               的比例

   招商证券              -                 -              -             -              -             -

   海通证券              -                 -              -             -              -             -

   中信证券              -                 -              -             -              -             -

   长江证券              -                 -              -             -              -             -

   中泰证券              -                 -              -             -              -             -

   民生证券              -                 -              -             -              -             -

   民族证券              -                 -              -             -              -             -

       中金              -                 -              -             -              -             -

   中银国际              -                 -              -             -              -             -

   东方证券              -                 -              -             -              -             -

   广发证券              -                 -              -             -              -             -

   兴业证券              -                 -              -             -              -             -

   长城证券              -                 -              -             -              -             -

   银河证券              -                 -              -             -              -             -

                                      第 86 页 共 92 页
                                       工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


  国泰君安              -               -            -           -               -            -

  东北证券              -               -            -           -               -            -

  申万宏源              -               -            -           -               -            -

  国信证券              -               -            -           -               -            -




11.8 其他重大事件
  序号              公告事项                 法定披露方式               法定披露日期

          关于工银瑞信睿智中证 500

          指数分级证券投资基金定期
                                            中国证监会指定的
    1     份额折算业务期间暂停申购、                                         2018 年 1 月 2 日
                                                         媒介
          赎回及定期定额投资业务的

          公告

          关于工银瑞信睿智中证 500

          指数分级证券投资基金之 A          中国证监会指定的
    2                                                                        2018 年 1 月 3 日
          份额 2018 年度约定年基准收                     媒介

          益率的公告

          关于工银瑞信睿智中证 500

          指数分级证券投资基金办理          中国证监会指定的
    3                                                                        2018 年 1 月 3 日
          定期份额折算业务期间 500A                      媒介

          份额停牌的公告

          关于 500A 定期份额折算后次
                                            中国证监会指定的
    4     日前收盘价调整的风险提示                                           2018 年 1 月 4 日
                                                         媒介
          公告

          关于工银瑞信睿智中证 500

          指数分级证券投资基金定期          中国证监会指定的
    5                                                                        2018 年 1 月 4 日
          份额折算结果及恢复交易的                       媒介

          公告

          工银瑞信基金管理有限公司          中国证监会指定的
    6                                                                        2018 年 1 月 5 日
          关于泰诚财富基金销售(大                       媒介

                                第 87 页 共 92 页
                                  工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


     连)有限公司基金销售费率调

     整的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于增加金惠家保险代理有         中国证监会指定的
7                                                                       2018 年 1 月 5 日
     限公司为旗下部分基金销售                       媒介

     机构的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于基金直销电子自助交易         中国证监会指定的
8                                                                      2018 年 1 月 10 日
     业务新增银联通部分银行卡                       媒介

     及费率优惠的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于旗下基金参加中国国际
                                      中国证监会指定的
9    金融股份有限公司网上银行、                                        2018 年 1 月 12 日
                                                    媒介
     手机银行、柜台交易基金申购

     费率优惠活动的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于旗下基金参加中泰证券
                                      中国证监会指定的
10   股份有限公司基金申购及定                                          2018 年 1 月 31 日
                                                    媒介
     期定额申购费率优惠活动的

     公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于增加北京创金启富投资         中国证监会指定的
11                                                                      2018 年 2 月 2 日
     管理有限公司为旗下部分基                       媒介

     金销售机构的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于工银瑞信睿智中证 500
                                      中国证监会指定的
12   指数分级证券投资基金修改                                          2018 年 3 月 24 日
                                                    媒介
     基金合同、托管协议有关条款

     的公告


                           第 88 页 共 92 页
                                  工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


     工银瑞信基金管理有限公司

     关于旗下基金参加工商银行         中国证监会指定的
13                                                                     2018 年 3 月 28 日
     个人电子银行基金申购费率                       媒介

     优惠活动的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于旗下基金参加交通银行
                                      中国证监会指定的
14   手机银行渠道基金申购及定                                          2018 年 3 月 30 日
                                                    媒介
     期定额投资手续费率优惠活

     动的公告

     工银瑞信基金管理有限公司         中国证监会指定的
15                                                                      2018 年 4 月 9 日
     关于副总经理变更的公告                         媒介

     关于工银瑞信基金管理有限
                                      中国证监会指定的
16   公司旗下部分基金调整申购、                                        2018 年 5 月 10 日
                                                    媒介
     赎回业务规则的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于旗下基金参加银河证券         中国证监会指定的
17                                                                     2018 年 5 月 21 日
     基金申购、定投手续费率优惠                     媒介

     活动的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于暂停浙江金观诚基金销         中国证监会指定的
18                                                                     2018 年 6 月 29 日
     售有限公司办理旗下基金相                       媒介

     关销售业务的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于旗下基金参加交通银行
                                      中国证监会指定的
19   手机银行渠道基金申购及定                                           2018 年 7 月 3 日
                                                    媒介
     期定额投资手续费率优惠活

     动的公告

     工银瑞信基金管理有限公司         中国证监会指定的
20                                                                     2018 年 7 月 20 日
     关于奕丰金融服务(深圳)有                     媒介


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                                  工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告


     限公司基金销售费率调整的

     公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于旗下基金参加交通银行
                                      中国证监会指定的
21   手机银行渠道基金申购及定                                          2018 年 10 月 9 日
                                                    媒介
     期定额投资手续费率优惠活

     动的公告

     关于增加东莞农村商业银行

     股份有限公司为工银瑞信基         中国证监会指定的
22                                                                    2018 年 11 月 29 日
     金管理有限公司旗下部分基                       媒介

     金销售机构的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于直销电子自助交易系统         中国证监会指定的
23                                                                    2018 年 12 月 17 日
     开通兴业银行支付渠道并进                       媒介

     行费率优惠的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于旗下基金参加中国工商         中国证监会指定的
24                                                                    2018 年 12 月 24 日
     银行“2019 倾心回馈”基金                      媒介

     定投费率优惠活动的公告

     关于工银瑞信睿智中证 500
                                      中国证监会指定的
25   指数分级证券投资基金办理                                         2018 年 12 月 26 日
                                                    媒介
     定期份额折算业务的公告

     工银瑞信基金管理有限公司

     关于旗下基金参加邮储银行         中国证监会指定的
26                                                                    2018 年 12 月 28 日
     网上银行、手机银行基金申购                     媒介

     费率优惠活动的公告




                              第 90 页 共 92 页
                                              工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                          §12 影响投资者决策的其他重要信息
     12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

投                      报告期内持有基金份额变化情况                         报告期末持有基金情况

                                                                       赎
者             持有基金份额比例
        序                             期初              申购          回                      份额占
类             达到或者超过 20%                                                持有份额
        号                             份额              份额          份                        比
别               的时间区间
                                                                       额

        1      20180705-20181231                -   46,438,100.47        -   46,438,100.47     26.25%

        2      20180101-20181231   58,701,203.40    12,221,522.54        -   70,922,725.94     40.09%

个      -      -                                -                 -      -                 -         -


 -      -      -                                -                 -      -                 -         -


                                          产品特有风险

本基金份额持有人较为集中,存在基金规模大幅波动的风险,以及由此导致基金收益较大波动的风
险。




     12.2 影响投资者决策的其他重要信息
            1、根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》的规定,基金定期份额

     折算基准日为每个会计年度第一个工作日。工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金在

     2018 年 1 月 2 日办理了定期份额折算业务,详见基金管理人在指定媒介发布的公告。

            2、根据《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法律法规的要求,基

     金管理人经与基金托管人协商一致,对本基金基金合同、托管协议的有关条款进行了修改,修

     改后的基金合同、托管协议自 2018 年 4 月 1 日起生效。详见基金管理人在指定媒介发布的公告。




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                                      工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告



                               §13 备查文件目录


13.1 备查文件目录
    1、中国证监会批准工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金募集的文件

    2、《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》

    3、《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金托管协议》

    4、《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金招募说明书》

    5、基金管理人业务资格批件、营业执照

    6、基金托管人业务资格批件、营业执照

    7、报告期内基金管理人在指定媒介上披露的各项公告


13.2 存放地点
    基金管理人或基金托管人的住所。


13.3 查阅方式
    投资者可于营业时间免费查阅,或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后,在合理

时间内取得上述文件的复印件。

    投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。

    客户服务中心电话:400-811-9999

    网址:




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