工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资
基金
2018 年年度报告
2018 年 12 月 31 日
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：二〇一九年三月三十日
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 28 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示...................................................................................................................................... 2
1.2 目录.............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况.............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明.............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式.............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关资料.............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况............................................................................. 8
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值表现.............................................................................................................................. 8
3.3 其他指标.................................................................................................................................... 10
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 10
§4 管理人报告......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16
§5 托管人报告......................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17
§6 审计报告............................................................................................................................................. 18
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 18
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 21
7.1 资产负债表................................................................................................................................ 21
7.2 利润表........................................................................................................................................ 22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 24
7.4 报表附注.................................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 54
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 54
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 54
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 56
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 75
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 77
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 77
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 .................... 77
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 77
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 77
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 77
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 78
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 78
§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 80
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 80
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 80
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 81
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 81
§10 开放式基金份额变动..................................................................................................................... 83
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 84
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 84
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 84
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 84
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 84
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 84
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 84
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 84
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 87
§12 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................... 91
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 91
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 91
§13 备查文件目录................................................................................................................................... 92
13.1 备查文件目录.......................................................................................................................... 92
13.2 存放地点.................................................................................................................................. 92
13.3 查阅方式.................................................................................................................................. 92
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
基金简称 工银中证 500 指数
场内简称 工银 500
基金主代码 164809
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012 年 1 月 31 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 176,920,940.68 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 3 月 30 日
下属分级基金的基金简称 500A 500B 工银 500
下属分级基金的交易代码 150055 150056 164809
报告期末下属分级基金份额 1,945,534.00 份 2,918,302.00 份 172,057,104.68 份
总额
2.2 基金产品说明
投资目标 采用指数化投资，通过控制基金投资组合相对于标的指数的偏离
度，实现对标的指数的有效跟踪。通过产品分级设置，为不同份
额投资者提供具有差异化收益和风险特征的投资工具。
投资策略 本基金采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成及其权
重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变
动进行相应调整。但因特殊情况（如市场流动性不足、成分股被
限制投资等）导致基金无法获得足够数量的股票时，基金管理人
将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合，追求尽
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可能贴近目标指数的表现。本基金对标的指数的跟踪目标是：力
争使得基金日收益率与业绩比较基准日收益率偏离度的年度平均
值不超过 0.35%，偏离度年化标准差不超过 4%。
业绩比较基准 中证 500 指数收益率×95%＋商业银行税后活期存款利率×5%。
风险收益特征 本基金属于股票型基金，其风险与收益高于混合基金、债券基金
与货币市场基金。此外，本基金作为指数型基金，采用完全复制
策略，跟踪标的指数市场表现，目标为获取市场平均收益，是股
票基金中处于中等风险水平的基金产品。本基金的分级设定则决
定了不同份额具有不同的风险和收益特征。睿智 A 份额具有低风
险、低预期收益的特征；睿智 B 份额具有高风险、高预期收益的
特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 朱碧艳 王永民
信息披露负责
联系电话 400-811-9999 010-66594896
人
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 400-811-9999 95566
传真 010-66583158 010-66594942
北京市西城区金融大街 5 号、甲 5
号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲 北京市西城区复兴门内大街 1
注册地址
5 号 701、甲 5 号 8 层甲 5 号 801、 号
甲 5 号 9 层甲 5 号 901
北京市西城区金融大街 5 号新盛 北京市西城区复兴门内大街 1
办公地址
大厦 A 座 6-9 层 号
邮政编码 100033 100818
法定代表人 郭特华 陈四清
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
普华永道中天会计师事务所（特殊 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企
会计师事务所
普通合伙） 业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现收益 -9,472,529.17 -3,533,063.37 -3,553,603.59
本期利润 -54,382,450.82 -5,212,489.43 -12,196,629.91
加权平均基金份额本期利润 -0.3600 -0.0577 -0.2683
本期加权平均净值利润率 -33.14% -4.44% -20.35%
本期基金份额净值增长率 -29.43% -0.89% -18.18%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分配利润 1,241,898.64 60,923,743.00 30,040,849.49
期末可供分配基金份额利润 0.0070 0.3854 0.4031
期末基金资产净值 158,006,790.63 203,179,372.63 98,141,412.76
期末基金份额净值 0.8931 1.2853 1.3167
3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额累计净值增长率 0.79% 42.82% 44.11%
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
4、本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月 31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①
准差② 率③ 准差④
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过去三个月 -12.31% 1.71% -12.52% 1.74% 0.21% -0.03%
过去六个月 -17.91% 1.48% -19.15% 1.50% 1.24% -0.02%
过去一年 -29.43% 1.42% -31.85% 1.43% 2.42% -0.01%
过去三年 -42.77% 1.43% -43.35% 1.43% 0.58% 0.00%
过去五年 -4.30% 1.82% 9.54% 1.71% -13.84% 0.11%
自基金合同
0.79% 1.68% 26.78% 1.62% -25.99% 0.06%
生效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于 2012 年 1 月 31 日生效。
2、按基金合同规定，本基金建仓期为六个月。截至本报告期末，本基金的各项投资比例符合基金
合同关于投资范围、投资禁止行为与限制的规定：本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例
为 90%-95%，其中标的指数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90%；现金、债
券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%。本基金持
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有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%，其中现金不包括结算备付
金、存出保证金和应收申购款等。权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规
定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：1、本基金合同生效日为 2012 年 1 月 31 日；
2、合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
无。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月，是我国第一家由银行直接
发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有分公司，在香港和上海
设有全资子公司——工银瑞信资产管理（国际）有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
公司（含子公司）拥有公募基金、特定资产管理、企业年金基金投资管理、全国社会保障基
金境内外投资管理、基本养老保险基金证券投资管理、保险资产管理、企业年金养老金产品投资
管理、QDII、QFII、RQFII 等多项业务资格。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司旗下管理工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货
币市场基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信沪深 300 指数证券投资
基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金、工银瑞
信 60 天理财债券型证券投资基金、工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信医疗保
健行业股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数
证券投资基金、工银瑞信香港中小盘股票型证券投资基金（QDII）等逾 120 只公募基金。
公司始终坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使命，依托强大的股东
背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队，立足市场化、专
业化、规范化和国际化，坚持“稳健投资、价值投资、长期投资”，致力于为广大投资者提供一流
的投资管理服务。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年
姓名 职务 说明
任职日期 离任日期 限
中国人民大学金融工
程博士；2010 年加入工
本基金的 2014 年 10 月 银瑞信，历任金融工程
刘伟琳 - 8
基金经理 17 日 分析师、投资经理助
理、投资经理，现任指
数投资中心研究负责
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人、基金经理。2014
年 10 月 17 日至今，担
任工银深证 100 指数分
级基金(自 2018 年 4 月
17 日起变更为工银瑞
信中证京津冀协同发
展主题指数证券投资
基金（LOF）)基金经理；
2014 年 10 月 17 日至
今，担任工银沪深 300
指数基金基金经理；
2014 年 10 月 17 日至
今，担任工银中证 500
指数分级基金基金经
理；2015 年 5 月 21 日
至今，担任工银瑞信中
证传媒指数分级基金
基金经理；2015 年 7
月 23 日至今，担任工
银中证高铁产业指数
分级基金基金经理；
2017 年 9 月 15 日至
2018 年 5 月 4 日，担任
工银瑞信深证成份指
数证券投资基金（LOF）
基金经理；2018 年 6
月 15 日，担任工银瑞
信印度市场证券投资
基金（LOF）基金经理。
注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理
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人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募
说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部
规章，拟定了《公平交易管理办法》，对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定，
办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。
在研究和投资决策环节，研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关
联交易限制等建立投资备选池，投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合，并确保
公平对待其管理的不同投资组合。
在交易执行环节，交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限，并遵循价格优先、时间优
先、综合平衡、比例实施等执行原则，保证交易在不同投资组合间的利益公平。
同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于满足条件的指令，系统自动
通过公平交易模块执行。
在监控和检查环节，风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析，监察稽核人员定期
对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的，要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、
合理性。
本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求，并持续地完善公平交易制度，确保公平
对待各类投资人，保护投资人的利益。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有
相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；
未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法
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律法规禁止的反向交易及交叉交易。
本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了
日内、3 日内、5 日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布检验。对于没有通过
检验的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本
报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 5 次。投资组
合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本报告期内，基金净值增长相对于业绩比较基准的偏离主要来自于：1）申购赎回的影响；2）
成份股票的停牌；3）指数中成份股票的调整等。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.8931 元；本报告期基金份额净值增长率为-29.43%，业
绩比较基准收益率为-31.85%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金为指数型基金，基金管理人将继续按照基金合同的要求，坚持指数化投资策略，通过
运用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，继续努力将基金的跟踪误差控制在
较低水平。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作，使得法律合规风险被
及时识别并得到控制，保障公司各项业务的合法合规。
合规管理方面，一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态，及时向业务部门解读、传达最新
法规和监管要求及其对公司业务的影响，落实各项要求的责任部门，使得公司从业人员知法、守
法；二是严格事前的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。事前合法合规审核全面
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覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托资产的投资交易管理、
基金信息披露等业务，并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事前控制。三是严格的事
中指标监控机制，保证投资过程的合规性：公司设置专人专岗监控投资指标，利用系统和人工结
合的方式，实现重点监控环节的刚性控制，系统无法实现控制的环节进行人工审核与复核。四是
及时的事后风险管理机制，保证潜在合规风险得到及时解决：通过系统事后监测并提示各投资组
合的被动超标情况，跟踪其限期回归到合规范围之内；五是继续开展合规培训，不断增强公司员
工合规意识，促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规
培训、对投研人员、销售人员等的专项培训等多种形式，结合新出台的法律法规和行业风险事件，
加深员工对法律法规和风险的理解，从而使得相关法规、政策、制度在公司内部更有效的得到落
实。
监察稽核方面，一是定期对本基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规
章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价，跟进后续改进情况，向
监管机构报送监察稽核季报。同时，按照年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。二是
持续完善制度流程和监控模型，采用有效手段，日常监控投资管理人员的个人行为，利用公平交
易、异常交易监控模型分析投资人员的投资行为，防范出现违反“三条底线”的情形。三是关注
内部控制的健全性和有效性，全面梳理各项业务的工作流程，对其中的各项风险进行识别、评估，
并对现有的控制手段提出改进性建议。同时，结合出台的法律法规和行业的新要求，督促公司及
时制定、更新规章制度和完善业务流程。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
（1）职责分工
估值小组成员为 4 人，分别来自公司运作部、固定收益部（或研究部）、风险管理部、法律合
规部，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人推荐各部门成员，如需更换，由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部分
管副总批准同意。
（2）专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员
组成。
2、投资经理参与或决定估值的程度
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
投资经理可参与讨论估值原则和方法，但不得参与最终估值决策。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内没有触及 2014 年 8 月 8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对工银瑞信睿智中证 500 指数
分级证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有
关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽
职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2019)第 25318 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金全体基金份额持有
人
审计意见 (一)我们审计的内容
我们审计了工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金(以下简
称“工银中证 500 指数基金”)的财务报表，包括 2018 年 12 月 31
日的资产负债表，2018 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变
动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在
财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映
了工银中证 500 指数基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018
年度的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于工银中证 500 指数
基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 -
管理层和治理层对财务报表的 工银中证 500 指数基金的基金管理人工银瑞信基金管理有限公司
责任 (以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国
证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估工银中证 500 指数
基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运
用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算工银中证 500
指数基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督工银中证 500 指数基金的财务报告过
程。
注册会计师对财务报表审计的 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
责任 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对工银中证 500 指数基金
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工
银中证 500 指数基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 单峰 朱宏宇
会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场二座普华永道中心
11 楼
审计报告日期 2019 年 3 月 25 日
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
报告截止日： 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 10,135,126.54 9,646,693.98
结算备付金 - 157,632.20
存出保证金 29,547.45 49,901.18
交易性金融资产 7.4.7.2 148,955,489.53 163,855,303.22
其中：股票投资 148,955,489.53 163,855,303.22
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 40,121.61 -
应收利息 7.4.7.5 2,222.57 2,234.82
应收股利 - -
应收申购款 33,108.93 30,010,930.83
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 159,195,616.63 203,722,696.23
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 743,860.80 77,558.93
应付管理人报酬 139,354.26 148,381.33
应付托管费 27,870.85 29,676.27
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 34,946.47 47,486.01
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 242,793.62 240,221.06
负债合计 1,188,826.00 543,323.60
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 156,764,891.99 142,255,629.63
未分配利润 7.4.7.10 1,241,898.64 60,923,743.00
所有者权益合计 158,006,790.63 203,179,372.63
负债和所有者权益总计 159,195,616.63 203,722,696.23
注：1、本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月 31 日。
2、报告截止日 2018 年 12 月 31 日，基金份额总额 176,920,940.68 份。其中，工银 500 份额净值
0.8931 元，基金份额为 172,057,104.68 份； 500A 份额净值 1.0500 元，基金份额为 1,945,534.00
份； 500B 份额净值 0.7885 元，基金份额为 2,918,302.00 份。
7.2 利润表
会计主体：工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2018 年 1 月 1 日至 2017 年 1 月 1 日至 2017
2018 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
一、收入 -51,723,788.70 -3,016,622.25
1.利息收入 95,092.36 66,258.65
其中：存款利息收入 7.4.7.11 95,092.36 66,258.65
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） -7,025,281.04 -1,508,373.25
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -8,731,321.28 -2,255,204.56
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 1,706,040.24 746,831.31
3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.17
-44,909,921.65 -1,679,426.06
“-”号填列）
4. 汇兑收益（损失以"-"号填
- -
列）
5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18
116,321.63 104,918.41
列）
减：二、费用 2,658,662.12 2,195,867.18
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,638,005.52 1,172,578.73
2．托管费 7.4.10.2.2 327,601.12 234,515.77
3．销售服务费 7.4.10.2.3 - -
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
4．交易费用 7.4.7.19 239,932.77 335,467.12
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．税金及附加 - -
7．其他费用 7.4.7.20 453,122.71 453,305.56
三、利润总额（亏损总额以“-”
-54,382,450.82 -5,212,489.43
号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号
-54,382,450.82 -5,212,489.43
填列）
注：本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
142,255,629.63 60,923,743.00 203,179,372.63
金净值）
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利 - -54,382,450.82 -54,382,450.82
润）
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
14,509,262.36 -5,299,393.54 9,209,868.82
（净值减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款 82,578,697.32 15,448,551.10 98,027,248.42
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
2.基金赎回款 -68,069,434.96 -20,747,944.64 -88,817,379.60
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
- - -
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
五、期末所有者权益（基
156,764,891.99 1,241,898.64 158,006,790.63
金净值）
上年度可比期间
项目 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
68,100,563.27 30,040,849.49 98,141,412.76
金净值）
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利 - -5,212,489.43 -5,212,489.43
润）
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
74,155,066.36 36,095,382.94 110,250,449.30
（净值减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款 136,374,756.35 64,852,117.42 201,226,873.77
2.基金赎回款 -62,219,689.99 -28,756,734.48 -90,976,424.47
四、本期向基金份额持有 - - -
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
五、期末所有者权益（基 142,255,629.63 60,923,743.00 203,179,372.63
金净值）
注：本基金基金合同生效日为 2012 年 1 月 31 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
______郭特华______ ______赵紫英______ ____关亚君____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第 1541 号《关于核准工银瑞信睿智中证 500 指数
分级证券投资基金募集的批复》核准，由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券
投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基
金 为 上 市 开 放 式 基 金 (LOF) ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
341,078,123.87 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 007 号
验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合
同》于 2012 年 1 月 31 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 341,299,798.53 份基金份
额，其中认购资金利息折合 221,674.66 份基金份额。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有
限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司(以下简称“中国银行”)。
根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》和《工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案，本基金的基金份额包括确认为工银瑞
信睿智中证 500 指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“睿智 500 份额”)，工银瑞信睿智
中证 500 指数分级证券投资基金之 A 份额(以下简称“睿智 A 份额”)及工银瑞信睿智中证 500 指
数分级证券投资基金之 B 份额(以下简称“睿智 B 份额”)。其中，睿智 A 份额、睿智 B 份额的基
金份额配比始终保持 4:6 的比例不变。本基金净资产优先确保睿智 A 份额的本金及睿智 A 份额累
计约定日应得收益，则睿智 A 份额为低风险且预期收益相对稳定的基金份额；本基金在优先确保
睿智 A 份额的本金及累计约定日应得收益后的剩余净资产计为睿智 B 份额的净资产，则睿智 B 份
额为高风险且预期收益相对较高的基金份额。基金合同生效后，场外认购的全部份额将确认为睿
智 500 份额；场内认购的全部份额将按 4:6 的比例确认为睿智 A 份额与睿智 B 份额。睿智 500 份
额可办理场外与场内申购和赎回，睿智 A 份额、睿智 B 份额只上市交易，不可单独申购和赎回。
经基金份额持有人大会决议通过，睿智 A 份额与睿智 B 份额可申请终止运作。睿智 A 份额与睿智
B 份额终止运作后，睿智 A 份额与睿智 B 份额将全部转换为睿智 500 份额的场内份额。本基金转
为上市开放式基金(LOF)，投资者可通过场内、场外进行基金份额的申购、赎回。
本基金在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)第一个工作日进行基
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
金的定期份额折算。本基金在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)最后
一个交易日收市后，基金管理人根据基金资产净值计算睿智 500 份额净值，根据基金份额净值计
算规则确定睿智 A 份额和睿智 B 份额的期末参考净值。然后对睿智 A 份额的应得收益进行定期份
额折算，每 10 份睿智 500 份额将按 4 份睿智 A 份额获得约定应得收益的新增折算份额。定期份额
折算后睿智 A 份额的基金份额参考净值调整为 1.0000 元，基金份额折算日前睿智 A 份额的基金份
额参考净值超出 1.0000 元的部分将折算为睿智 500 份额的场内份额分配给睿智 A 份额持有人。睿
智 B 份额的基金份额参考净值达到 0.2500 元时，基金管理人即可确定折算基准日，进行不定期份
额折算。对基金份额折算基准日登记在册的睿智 500 份额、睿智 A 和睿智 B 份额进行折算。份额
折算后睿智 500 份额的基金份额净值、睿智 A 和睿智 B 份额的基金份额参考净值均调整为 1.0000
元，折算后睿智 500 份额、睿智 A 和睿智 B 份额的基金份额均相应缩减，睿智 A 和睿智 B 份额的
比例为 4:6。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2012]第 66 号文审核同意，工银瑞信睿智
中证 500 指数分级证券投资基金之睿智 A 份额和睿智 B 份额于 2012 年 3 月 30 日开始在深圳证券
交易所上市交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务
将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证 500 指数的成
份股及其备选成份股、首发和增发新股、债券、权证以及经中国证监会批准的允许基金投资的其
它金融工具。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为 90%-95%，其中标的指
数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90%。现金、债券资产以及中国证监会
允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%。本基金持有的现金或者到期日在
一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申
购款等。权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金的业绩比较基
准为中证 500 指数收益率×95%＋商业银行税后活期存款利率×5%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《工银瑞信睿智中证 500 指数分
级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年 12
月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
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7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资
产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行
调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
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金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比
例计算认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》，如果睿智 A 份额与睿智 B
份额未终止运作，在存续期内，本基金(包括睿智 500 份额、睿智 A 份额、睿智 B 份额)不进行收
益分配。
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7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务
的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的
指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)于 2017 年 12 月 20 日前，对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计
字[2007]21 号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通
知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一
股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股
票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股
票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的
一部分确认为估值增值。自 2017 年 12 月 20 日起，对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开
发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据
中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，
按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提
供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
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7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开
营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的
补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、
财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产
品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的
通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴
纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，
不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府
债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让
2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017
年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收
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入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%
计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得
的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
活期存款 10,135,126.54 9,646,693.98
定期存款 - -
其中：存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
合计： 10,135,126.54 9,646,693.98
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
项目 2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
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股票 202,983,133.33 148,955,489.53 -54,027,643.80
贵金属投资-金交所
- - -
黄金合约
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 202,983,133.33 148,955,489.53 -54,027,643.80
上年度末
项目 2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 172,973,025.37 163,855,303.22 -9,117,722.15
贵金属投资-金交所
- - -
黄金合约
交易所市场 - - -
债券
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 172,973,025.37 163,855,303.22 -9,117,722.15
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无。
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7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 2,207.94 2,132.19
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - 77.99
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 14.63 24.64
合计 2,222.57 2,234.82
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 34,946.47 47,486.01
银行间市场应付交易费用 - -
合计 34,946.47 47,486.01
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7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 2,793.62 221.06
预提审计费 40,000.00 40,000.00
预提信息披露费 150,000.00 150,000.00
指数使用费 50,000.00 50,000.00
指数使用费调整 - -
合计 242,793.62 240,221.06
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 158,076,689.52 142,255,629.63
本期申购 7,832.93 7,048.71
本期赎回（以“-”号填列） -4,566.88 -4,109.66
2018 年 1 月 2 日 基金拆分/份
158,079,955.57 142,258,568.68
额折算前
基金拆分/份额折算变动份额 2,472,031.04 -
本期申购 93,187,300.64 82,571,648.61
本期赎回（以“-”号填列） -76,818,346.57 -68,065,325.30
本期末 176,920,940.68 156,764,891.99
注：1. 若本基金有分红及转换业务，申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
2.根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》和《关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的公告》的有关规定，本基金的基金管理人确定
2018 年 1 月 2 日为本基金的基金份额折算基准日，对睿智 500 场外份额、睿智 500 场内份额和睿
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智 A 份额 进行 定期份 额折 算。折 算前 ，睿智 500 场外 份额和 睿智 500 场内份 额分 别为
142,525,578.57 份和 262,391.00 份，根据基金份额折算公式，份额折算比例为 0.015637860，折
算后睿智 500 场外份额和睿智 500 场内份额分别为 144,754,373.61 份和 505,627.00 份，折算后
睿智 500 基金份额净值为 1.2789 元；折算前，睿智 A 份额份额总额为 6,116,794.00 份，根据基
金份额折算公式，睿智 A 份额折算比例为 0.039094652，折算后份额为 6,116,794.00 份，折算后
基金份额净值为 1.0003 元。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 111,062,951.37 -50,139,208.37 60,923,743.00
本期利润 -9,472,529.17 -44,909,921.65 -54,382,450.82
本 期基 金份 额交 易
10,946,097.09 -16,245,490.63 -5,299,393.54
产生的变动数
其中：基金申购款 64,202,966.28 -48,754,415.18 15,448,551.10
基金赎回款 -53,256,869.19 32,508,924.55 -20,747,944.64
本期已分配利润 - - -
本期末 112,536,519.29 -111,294,620.65 1,241,898.64
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31
月 31 日 日
活期存款利息收入 84,645.63 58,545.50
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 1,687.51 2,137.36
其他 8,759.22 5,575.79
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合计 95,092.36 66,258.65
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 2017 年 1 月 1 日至 2017 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
卖出股票成交总额 88,969,178.95 91,064,703.21
减：卖出股票成本总额 97,700,500.23 93,319,907.77
买卖股票差价收入 -8,731,321.28 -2,255,204.56
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
无。
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
无。
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
无。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
无。
7.4.7.14 贵金属投资收益
无。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
无。
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7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益
无。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日 月 31 日
股票投资产生的股利收益 1,706,040.24 746,831.31
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,706,040.24 746,831.31
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2018 年 1 月 1 日至 2018 2017 年 1 月 1 日至 2017 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -44,909,921.65 -1,679,426.06
——股票投资 -44,909,921.65 -1,679,426.06
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值
- -
变动产生的预估增值税
合计 -44,909,921.65 -1,679,426.06
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7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
12 月 31 日 月 31 日
基金赎回费收入 116,321.63 104,918.41
合计 116,321.63 104,918.41
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
月 31 日 31 日
交易所市场交易费用 239,932.77 335,467.12
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
合计 239,932.77 335,467.12
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
12 月 31 日 月 31 日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 150,000.00 150,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
银行费用 3,122.71 3,305.56
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合计 453,122.71 453,305.56
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》和《关于工银瑞信睿智中证
500 指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的公告》的有关规定，本基金的基金管理人确
定 2019 年 1 月 2 日为本基金的基金份额折算基准日，对睿智 500 场外份额、睿智 500 场内份额和
睿智 A 份额进行定期份额折算。折算前，睿智 500 场外份额和睿智 500 场内份额分别为
171,860,427.73 份和 251,257.00 份，根据基金份额折算公式，份额折算比例为 0.023102088，折
算后睿智 500 场外份额和睿智 500 场内份额分别为 175,830,762.45 份和 369,425.00 份，折算后
睿智 500 基金份额净值为 0.8657 元；折算前，睿智 A 份额总额为 1,945,534.00 份，根据基金份
额折算公式，睿智 A 份额折算比例为 0.057755222，折算后份额为 1,945,534.00 份，折算后基金
份额净值为 1.0003 元。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
无。
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7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付
1,638,005.52 1,172,578.73
的管理费
其中：支付销售机构的客
186,538.12 196,776.32
户维护费
注：支付基金管理人工银瑞信基金管理有限公司的管理费按前一日基金资产净值 1.0%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
管理费＝前一日基金资产净值×1.0% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付
327,601.12 234,515.77
的托管费
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。其计算公式为：
托管费＝前一日基金资产净值×0.2% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
无。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
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7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
关联方
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股份有
10,135,126.54 84,645.63 9,646,693.98 58,545.50
限公司
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末估值
备注
代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 （单位：股） 成本总额 总额
紫金 2018 年 2019 新股流
601860 3.14 3.14 15,970 50,145.80 50,145.80 -
银行 12 月 20 年 1 月 通受限
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日 3日
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
期末
股票代 股票 停牌 停牌原 复牌 复牌 期末 期末估值总
估值单 数量（股） 备注
码 名称 日期 因 日期 开盘单价 成本总额 额
价
2018
外运 年 12 重大事
600270 20.99 - - 18,500 359,186.11 388,315.00 -
发展 月 13 项
日
2018 2019
怡亚 年 12 重大事 年1
002183 5.01 4.96 73,500 511,569.14 368,235.00 -
通 月 25 项 月2
日 日
2019
2018
年1
越秀 年 12 重大事
000987 7.97 月 8.77 13,600 129,085.18 108,392.00 -
金控 月 25 项
10
日
日
2018
*ST 年 5 重大事
000693 0.00 - - 3,420 91,898.93 0.00 -
华泽 月 2 项
日
注：1、本基金持有的股票“外运发展”（股票代码：600270）根据该公司相关公告，该股票已于
2018 年 12 月 28 日终止上市，终止上市后换股股权登记日收市后登记在册的除中国外运以外的全
体股东持有的该股票按照 1:3.8225 的比例转换为股票“中国外运”（股票代码 601598），“中国
外运”已于 2019 年 1 月 18 日起上市交易。
2、本基金持有的股票“*ST 华泽”（股票代码：000693）自 2018 年 7 月 13 日暂停上市。为使持
有该股票的基金估值更加公平、合理，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业
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务的指导意见》（证监会公告[2017]13 号）的要求及“*ST 华泽”发布的公告，经与相关基金托管
人协商一致，本公司决定自 2018 年 7 月 13 日起对本公司旗下基金持有的“*ST 华泽”股票按照 0
元进行估值。自“*ST 华泽”恢复上市之日起且其交易体现了活跃市场交易特征后，按市场公允
价值进行估值。具体情况详见《工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金所持*ST 华泽股票估值
调整的公告》。于 2018 年 12 月 31 日该估值调整对资产净值和本期净利润的影响均为人民币
-11,320.20 元。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管
理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可
靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风
险管理委员会、法律合规部、风险管理部、内控稽核部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。
同时制定了系统化的风险管理程序，对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明
确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系：第
一道防线由各个业务部门构成，各业务部门总监作为风险责任人，负责根据公司经营计划、业务
规则以及自身情况制订本部门的制度流程以及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关
联部门及岗位进行监督并承担相应的责任；各部门设置兼职或专职合规管理人员，对本部门执行
法律法规、监管要求及公司规章制度的情况进行监督。第二道防线由公司专属风险管理部门法律
合规部、风险管理部和内控稽核部构成，法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管
理，风险管理部负责对公司业务的投资风险进行监控管理，内控稽核部对业务的风险和合规性以
及制度执行情况进行监督检查。第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成，公司管
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理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施
监控措施。在上述这三道风险监控防线中，公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风
险情况进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公
司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层，
对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告。第四道监控防线由董事会和
公司治理与风险控制委员会构成，公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作，
掌握整体风险状况并进行决策，公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施
情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金
的托管人中国银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国
证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行
间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用
风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的资产支持证券投资。
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7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的同业存单投资。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资
产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金
融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额
净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
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7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
无。
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监
控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款及结算
备付金。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末 3 个月
1 个月以内 1-3 个月 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
2018 年 12 月 31 日 -1 年
资产
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银行存款 10,135,126.54 - - - - - 10,135,126.54
存出保证金 29,547.45 - - - - - 29,547.45
交易性金融资产 - - - - - 148,955,489.53 148,955,489.53
应收证券清算款 - - - - - 40,121.61 40,121.61
应收利息 - - - - - 2,222.57 2,222.57
应收申购款 - - - - - 33,108.93 33,108.93
其他资产 - - - - - - -
资产总计 10,164,673.99 - - - - 149,030,942.64 159,195,616.63
负债
应付赎回款 - - - - - 743,860.80 743,860.80
应付管理人报酬 - - - - - 139,354.26 139,354.26
应付托管费 - - - - - 27,870.85 27,870.85
应付交易费用 - - - - - 34,946.47 34,946.47
其他负债 - - - - - 242,793.62 242,793.62
负债总计 - - - - - 1,188,826.00 1,188,826.00
利率敏感度缺口 10,164,673.99 - - - - 147,842,116.64 158,006,790.63
上年度末 3 个月
1 个月以内1-3 个月 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
2017 年 12 月 31 日 -1 年
资产
银行存款 9,646,693.98 - - - - - 9,646,693.98
结算备付金 157,632.20 - - - - - 157,632.20
存出保证金 49,901.18 - - - - - 49,901.18
交易性金融资产 - - - - - 163,855,303.22 163,855,303.22
应收利息 - - - - - 2,234.82 2,234.82
应收申购款 - - - - - 30,010,930.83 30,010,930.83
其他资产 - - - - - - -
资产总计 9,854,227.36 - - - - 193,868,468.87 203,722,696.23
负债
应付赎回款 - - - - - 77,558.93 77,558.93
应付管理人报酬 - - - - - 148,381.33 148,381.33
应付托管费 - - - - - 29,676.27 29,676.27
应付交易费用 - - - - - 47,486.01 47,486.01
其他负债 - - - - - 240,221.06 240,221.06
- - - - - - - -
- - - - - - - -
负债总计 - - - - - 543,323.60 543,323.60
利率敏感度缺口 9,854,227.36 - - - - 193,325,145.27 203,179,372.63
注：表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日
孰早者进行分类。
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7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产
净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采取“自上而下”与“自下而上”相结合的主动投资管理办法，通过对宏观经济运行
周期、财政及货币政策、资金供需情况、证券市场估值水平等方面问题的深入研究，分析股票市
场、债券市场、货币市场三大类资产的预期风险和收益，并应用量化模型进行优化计算，根据计
算结果和风险的评估、建议适时、动态地调整基金资产在股票、债券、现金三大类资产的配置比
例。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于股票资产占基金资产净值的
比例为 90%-95%，其中标的指数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于 90%。现金、
债券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%，其中现
金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%。权证及其他金融工具的投资比例符
合法律法规和监管机构的规定。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施
监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基
金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末 上年度末
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
公允价值 占基金 公允价值 占基金资
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
资产净 产净值比
值比例 例（%）
（%）
交易性金融资产-股票投资 148,955,489.53 94.27 163,855,303.22 80.65
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
- - - -
资
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 148,955,489.53 94.27 163,855,303.22 80.65
注：本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为 90%-95%，其中标的指数成分股票、备选成
分股票占基金资产净值的比例不低于 90%。现金、债券资产以及中国证监会允许基金投资的其他
证券品种占基金资产净值的比例为 5%-10%，其中现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基
金资产净值 5%。权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假定本基金的业绩比较基准变化 5%，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动 5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
假设
Beta 系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的
相关性。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末（ 2018 年 12 月 上年度末（ 2017 年 12 月
分析
31 日 ） 31 日 ）
业绩比较基准增加 5% 7,809,664.69 10,099,836.82
业绩比较基准减少 5% -7,809,664.69 -10,099,836.82
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
无。
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7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 148,040,401.73 元，属于第二层次的余额为 915,087.80 元，属于第三层次
的余额为 0.00 元(2017 年 12 月 31 日：第一层次 153,140,188.67 元，第二层次 10,715,114.55
元，无第三层次)。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换事项发生的当年年初为确认各层次之间的转换时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
于本期末，本基金持有公允价值归属于第三层次的金融工具，余额为 0.00 元(2017 年 12 月
31 日：无)。本基金本期转入第三层次的金额为 42,750.00 元(2017 年度：无)，计入损益的第三
层次金融工具公允价值变动为-42,750.00 元(2017 年度：无)。本基金于本期末仍持有的第三层次
金融工具计入本年度损益的未实现利得或损失为-42,750.00 元(2017 年 12 月 31 日：无)。计入损
益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
于 2018 年 12 月 31 日本基金持有的第三层级的交易性金融资产权益工具投资公允价值为人民
币 0.00 元，采用成本法估值技术，不可观察输入值为上市公司净资产，与持股比例相乘得到公允
价值（2017 年 12 月 31 日：无）。
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(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017 年 12 月 31
日：同)。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
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§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
占基金总资产的
序号 项目 金额
比例（%）
1 权益投资 148,955,489.53 93.57
其中：股票 148,955,489.53 93.57
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 10,135,126.54 6.37
8 其他各项资产 105,000.56 0.07
9 合计 159,195,616.63 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
占基金资产净值
代码 行业类别 公允价值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 1,471,602.00 0.93
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B 采矿业 4,707,947.46 2.98
C 制造业 84,181,063.01 53.28
电力、热力、燃气及水生产和供
D 4,764,964.40 3.02
应业
E 建筑业 2,784,487.00 1.76
F 批发和零售业 7,924,561.03 5.02
G 交通运输、仓储和邮政业 5,287,617.60 3.35
H 住宿和餐饮业 556,632.00 0.35
信息传输、软件和信息技术服务
I 13,480,198.25 8.53
业
J 金融业 4,986,831.86 3.16
K 房地产业 8,346,298.91 5.28
L 租赁和商务服务业 2,379,719.64 1.51
M 科学研究和技术服务业 247,562.56 0.16
N 水利、环境和公共设施管理业 974,712.50 0.62
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 127,604.00 0.08
Q 卫生和社会工作 1,001,491.40 0.63
R 文化、体育和娱乐业 4,209,252.61 2.66
S 综合 1,406,758.00 0.89
合计 148,839,304.23 94.20
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
占基金资产净值
代码 行业类别 公允价值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
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C 制造业 66,039.50 0.04
电力、热力、燃气及水生产和供
D - -
应业
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和信息技术服务
I - -
业
J 金融业 50,145.80 0.03
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 116,185.30 0.07
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
无。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
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占基金资产净
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
值比例（%）
1 600201 生物股份 57,970 962,302.00 0.61
2 000656 金科股份 132,157 818,051.83 0.52
3 600872 中炬高新 27,600 813,096.00 0.51
4 600256 广汇能源 200,290 753,090.40 0.48
5 300347 泰格医药 17,600 752,400.00 0.48
6 300146 汤臣倍健 43,700 742,463.00 0.47
7 300253 卫宁健康 56,001 697,772.46 0.44
8 002410 广联达 33,479 696,697.99 0.44
9 600426 华鲁恒升 56,282 679,323.74 0.43
10 000623 吉林敖东 45,780 660,605.40 0.42
11 600642 申能股份 135,200 659,776.00 0.42
12 600699 均胜电子 28,200 658,752.00 0.42
13 000998 隆平高科 43,800 648,240.00 0.41
14 601005 重庆钢铁 331,700 643,498.00 0.41
15 000750 国海证券 146,000 636,560.00 0.40
16 300450 先导智能 21,900 633,786.00 0.40
17 000860 顺鑫农业 19,800 631,422.00 0.40
18 002465 海格通信 80,000 624,000.00 0.39
19 600298 安琪酵母 24,500 618,135.00 0.39
20 002049 紫光国微 21,200 612,680.00 0.39
21 600600 青岛啤酒 17,300 603,078.00 0.38
22 002129 中环股份 82,800 598,644.00 0.38
23 000778 新兴铸管 138,600 597,366.00 0.38
24 002223 鱼跃医疗 29,789 584,162.29 0.37
25 600879 航天电子 107,888 583,674.08 0.37
26 600820 隧道股份 93,200 583,432.00 0.37
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27 300383 光环新网 45,800 580,286.00 0.37
28 000690 宝新能源 86,200 580,126.00 0.37
29 000401 冀东水泥 46,800 579,384.00 0.37
30 600528 中铁工业 55,000 577,500.00 0.37
31 600895 张江高科 38,400 574,080.00 0.36
32 002195 二三四五 153,710 567,189.90 0.36
33 002340 格林美 143,852 552,391.68 0.35
34 601168 西部矿业 94,300 548,826.00 0.35
35 002439 启明星辰 26,600 546,896.00 0.35
36 600673 东阳光科 74,600 543,088.00 0.34
37 002384 东山精密 47,900 540,791.00 0.34
38 300413 芒果超媒 14,600 540,346.00 0.34
39 600779 水井坊 17,000 538,390.00 0.34
40 600811 东方集团 147,000 538,020.00 0.34
41 600881 亚泰集团 161,200 533,572.00 0.34
42 600183 生益科技 52,405 527,194.30 0.33
43 002092 中泰化学 74,301 523,822.05 0.33
44 300168 万达信息 43,500 521,565.00 0.33
45 600325 华发股份 83,940 520,428.00 0.33
46 002268 卫士通 29,060 519,011.60 0.33
47 002281 光迅科技 19,200 515,712.00 0.33
48 002470 金正大 81,500 515,080.00 0.33
49 000997 新大陆 35,020 512,692.80 0.32
50 000581 威孚高科 29,000 512,140.00 0.32
51 600022 山东钢铁 325,720 511,380.40 0.32
52 600808 马钢股份 147,600 510,696.00 0.32
53 002507 涪陵榨菜 23,600 509,760.00 0.32
54 002038 双鹭药业 20,400 506,124.00 0.32
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55 002506 协鑫集成 100,300 501,500.00 0.32
56 000975 银泰资源 49,186 501,205.34 0.32
57 600804 鹏博士 71,000 499,130.00 0.32
58 600885 宏发股份 22,080 498,124.80 0.32
59 000830 鲁西化工 50,800 497,840.00 0.32
60 002500 山西证券 83,900 496,688.00 0.31
61 600718 东软集团 43,000 496,650.00 0.31
62 002358 森源电气 27,900 496,620.00 0.31
63 600567 山鹰纸业 158,900 495,768.00 0.31
64 000060 中金岭南 124,200 491,832.00 0.31
65 002174 游族网络 26,400 490,776.00 0.31
66 000681 视觉中国 20,900 487,388.00 0.31
67 000999 华润三九 19,400 482,284.00 0.31
68 300315 掌趣科技 136,500 481,845.00 0.30
69 600079 人福医药 47,000 476,580.00 0.30
70 000960 锡业股份 49,800 475,092.00 0.30
71 600572 康恩贝 79,095 469,033.35 0.30
72 002013 中航机电 71,630 466,311.30 0.30
73 600143 金发科技 94,100 465,795.00 0.29
74 000039 中集集团 44,000 465,520.00 0.29
75 000418 小天鹅 A 10,739 464,461.75 0.29
76 002221 东华能源 57,300 461,838.00 0.29
77 600376 首开股份 64,200 461,598.00 0.29
78 600161 天坛生物 21,577 458,511.25 0.29
79 000009 中国宝安 106,300 458,153.00 0.29
80 002127 南极电商 60,800 457,216.00 0.29
81 300027 华谊兄弟 97,200 455,868.00 0.29
82 600315 上海家化 16,600 453,180.00 0.29
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83 600160 巨化股份 68,040 451,105.20 0.29
84 600282 南钢股份 131,500 449,730.00 0.28
85 600392 盛和资源 52,190 449,355.90 0.28
86 300274 阳光电源 50,300 448,676.00 0.28
87 601866 中远海发 196,400 447,792.00 0.28
88 601098 中南传媒 35,600 445,000.00 0.28
89 601872 招商轮船 120,000 442,800.00 0.28
90 600755 厦门国贸 63,020 439,879.60 0.28
91 002078 太阳纸业 77,000 438,900.00 0.28
92 600967 内蒙一机 41,900 435,760.00 0.28
93 000686 东北证券 69,600 435,696.00 0.28
94 000008 神州高铁 111,700 434,513.00 0.27
95 300001 特锐德 24,700 432,991.00 0.27
96 600875 东方电气 54,500 430,005.00 0.27
97 000547 航天发展 56,600 427,896.00 0.27
98 002463 沪电股份 59,632 427,561.44 0.27
99 002399 海普瑞 18,500 426,425.00 0.27
100 600655 豫园股份 57,600 426,240.00 0.27
101 002176 江特电机 72,600 426,162.00 0.27
102 603077 和邦生物 262,700 425,574.00 0.27
103 600839 四川长虹 183,000 422,730.00 0.27
104 600166 福田汽车 231,400 421,148.00 0.27
105 600260 凯乐科技 24,700 419,159.00 0.27
106 600021 上海电力 51,700 418,770.00 0.27
107 603899 晨光文具 13,700 414,425.00 0.26
108 002110 三钢闽光 32,380 414,140.20 0.26
109 000066 中国长城 87,132 413,005.68 0.26
110 600643 爱建集团 48,262 409,744.38 0.26
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111 000813 德展健康 44,300 406,674.00 0.26
112 002299 圣农发展 24,500 405,230.00 0.26
113 002372 伟星新材 26,100 404,811.00 0.26
114 002373 千方科技 36,300 403,656.00 0.26
115 600801 华新水泥 24,100 402,952.00 0.26
116 600959 江苏有线 97,400 401,288.00 0.25
117 000089 深圳机场 50,900 396,511.00 0.25
118 600466 蓝光发展 73,580 395,860.40 0.25
119 000729 燕京啤酒 69,700 393,108.00 0.25
120 600584 长电科技 47,600 392,224.00 0.25
121 002074 国轩高科 33,800 390,728.00 0.25
122 600270 外运发展 18,500 388,315.00 0.25
123 002670 国盛金控 38,325 386,316.00 0.24
124 600258 首旅酒店 24,200 386,232.00 0.24
125 600008 首创股份 112,500 385,875.00 0.24
126 600277 亿利洁能 67,800 383,748.00 0.24
127 002019 亿帆医药 35,644 381,390.80 0.24
128 000636 风华高科 35,400 380,196.00 0.24
129 300166 东方国信 36,619 379,372.84 0.24
130 300088 长信科技 91,100 378,065.00 0.24
131 600388 龙净环保 37,100 376,565.00 0.24
132 600737 中粮糖业 50,800 373,888.00 0.24
133 000488 晨鸣纸业 66,100 370,821.00 0.23
134 600138 中青旅 28,700 369,943.00 0.23
135 600266 北京城建 46,500 368,280.00 0.23
136 002183 怡亚通 73,500 368,235.00 0.23
137 300418 昆仑万维 28,600 367,796.00 0.23
138 000887 中鼎股份 36,300 367,356.00 0.23
第 61 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
139 601718 际华集团 108,800 364,480.00 0.23
140 000932 华菱钢铁 60,000 363,600.00 0.23
141 002589 瑞康医药 52,150 363,485.50 0.23
142 601106 中国一重 136,100 363,387.00 0.23
143 603369 今世缘 24,900 360,801.00 0.23
144 600884 杉杉股份 27,800 359,176.00 0.23
145 002583 海能达 45,500 358,995.00 0.23
146 000598 兴蓉环境 88,800 357,864.00 0.23
147 000988 华工科技 29,900 357,006.00 0.23
148 600507 方大特钢 35,700 356,643.00 0.23
149 002353 杰瑞股份 23,700 355,500.00 0.22
150 000930 中粮生化 47,700 353,934.00 0.22
151 000513 丽珠集团 14,064 353,709.60 0.22
152 600373 中文传媒 27,101 352,584.01 0.22
153 600500 中化国际 51,500 352,260.00 0.22
154 600511 国药股份 15,100 351,075.00 0.22
155 600039 四川路桥 107,000 350,960.00 0.22
156 600409 三友化工 61,250 350,350.00 0.22
157 000559 万向钱潮 68,400 350,208.00 0.22
158 601000 唐山港 146,695 349,134.10 0.22
159 002250 联化科技 36,875 347,731.25 0.22
160 002191 劲嘉股份 44,500 347,545.00 0.22
161 000732 泰禾集团 24,704 346,350.08 0.22
162 600649 城投控股 62,700 342,969.00 0.22
163 600729 重庆百货 12,100 342,430.00 0.22
164 601179 中国西电 101,600 341,376.00 0.22
165 000738 航发控制 28,300 341,298.00 0.22
166 002371 北方华创 9,028 340,897.28 0.22
第 62 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
167 600064 南京高科 42,940 338,367.20 0.21
168 601128 常熟银行 55,100 338,314.00 0.21
169 002152 广电运通 60,200 337,722.00 0.21
170 600060 海信电器 38,800 336,784.00 0.21
171 002916 深南电路 4,200 336,714.00 0.21
172 600827 百联股份 39,800 336,310.00 0.21
173 002385 大北农 105,000 336,000.00 0.21
174 603885 吉祥航空 26,700 334,551.00 0.21
175 000878 云南铜业 42,057 333,512.01 0.21
176 600863 内蒙华电 144,200 333,102.00 0.21
177 600056 中国医药 26,476 332,803.32 0.21
178 002640 跨境通 30,800 332,640.00 0.21
179 600435 北方导航 44,400 329,004.00 0.21
180 300182 捷成股份 76,600 328,614.00 0.21
181 002155 湖南黄金 41,700 327,345.00 0.21
182 002273 水晶光电 34,205 326,999.80 0.21
183 600312 平高电气 40,400 326,432.00 0.21
184 002004 华邦健康 70,600 325,466.00 0.21
185 601966 玲珑轮胎 23,700 323,505.00 0.20
186 600782 新钢股份 63,300 322,197.00 0.20
187 300316 晶盛机电 32,030 320,940.60 0.20
188 600410 华胜天成 54,629 320,125.94 0.20
189 600380 健康元 47,932 319,706.44 0.20
190 002266 浙富控股 78,510 319,535.70 0.20
191 000667 美好置业 127,100 317,750.00 0.20
192 600167 联美控股 35,100 317,304.00 0.20
193 600460 士兰微 39,070 317,248.40 0.20
194 002831 裕同科技 7,900 316,474.00 0.20
第 63 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
195 600125 铁龙物流 45,202 316,414.00 0.20
196 600418 江淮汽车 65,700 316,017.00 0.20
197 300133 华策影视 35,200 315,392.00 0.20
198 002603 以岭药业 29,900 312,754.00 0.20
199 600848 上海临港 15,100 312,268.00 0.20
200 600062 华润双鹤 25,821 312,175.89 0.20
201 000970 中科三环 42,200 309,326.00 0.20
202 300113 顺网科技 24,300 308,853.00 0.20
203 000027 深圳能源 58,800 308,700.00 0.20
204 002285 世联行 60,688 308,295.04 0.20
205 600536 中国软件 14,700 307,671.00 0.19
206 000596 古井贡酒 5,700 307,572.00 0.19
207 000528 柳工 50,620 307,263.40 0.19
208 002244 滨江集团 77,200 307,256.00 0.19
209 002440 闰土股份 34,100 306,900.00 0.19
210 000028 国药一致 7,400 306,656.00 0.19
211 000685 中山公用 43,752 306,264.00 0.19
212 002407 多氟多 27,900 305,784.00 0.19
213 002051 中工国际 27,504 304,744.32 0.19
214 600598 北大荒 35,200 301,312.00 0.19
215 600026 中远海能 67,800 301,032.00 0.19
216 000807 云铝股份 77,400 300,312.00 0.19
217 601928 凤凰传媒 37,800 300,132.00 0.19
218 600348 阳泉煤业 59,500 299,880.00 0.19
219 002408 齐翔腾达 43,793 299,544.12 0.19
220 600664 哈药股份 75,490 298,185.50 0.19
221 600158 中体产业 33,400 296,926.00 0.19
222 600307 酒钢宏兴 154,800 295,668.00 0.19
第 64 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
223 600037 歌华有线 34,400 295,496.00 0.19
224 002491 通鼎互联 37,400 294,712.00 0.19
225 002701 奥瑞金 58,220 294,593.20 0.19
226 600717 天津港 41,500 293,405.00 0.19
227 601231 环旭电子 32,300 290,700.00 0.18
228 300324 旋极信息 51,714 290,115.54 0.18
229 600216 浙江医药 33,300 289,044.00 0.18
230 600094 大名城 79,052 288,539.80 0.18
231 300459 金科文化 39,200 288,120.00 0.18
232 603816 顾家家居 6,400 288,000.00 0.18
233 600525 长园集团 65,560 287,152.80 0.18
234 002368 太极股份 12,350 286,520.00 0.18
235 601958 金钼股份 48,200 285,344.00 0.18
236 002690 美亚光电 13,400 285,152.00 0.18
237 601880 大连港 153,220 283,457.00 0.18
238 600970 中材国际 51,650 282,525.50 0.18
239 600563 法拉电子 6,700 282,338.00 0.18
240 300058 蓝色光标 65,000 282,100.00 0.18
241 002030 达安基因 27,684 281,269.44 0.18
242 600823 世茂股份 74,500 280,120.00 0.18
243 600582 天地科技 81,900 280,098.00 0.18
244 600291 西水股份 27,000 277,830.00 0.18
245 000717 韶钢松山 60,000 273,000.00 0.17
246 002672 东江环保 23,838 272,706.72 0.17
247 300026 红日药业 89,400 272,670.00 0.17
248 600120 浙江东方 21,590 271,170.40 0.17
249 002317 众生药业 32,210 268,953.50 0.17
250 603883 老百姓 5,633 265,933.93 0.17
第 65 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
251 000400 许继电气 29,900 265,811.00 0.17
252 601100 恒立液压 13,400 265,454.00 0.17
253 002414 高德红外 12,300 265,065.00 0.17
254 300055 万邦达 34,500 264,615.00 0.17
255 000563 陕国投 A 98,286 263,406.48 0.17
256 600633 浙数文化 32,300 263,245.00 0.17
257 000031 中粮地产 53,900 263,032.00 0.17
258 600901 江苏租赁 44,100 260,631.00 0.16
259 600171 上海贝岭 27,800 259,652.00 0.16
260 300002 神州泰岳 77,500 255,750.00 0.16
261 000543 皖能电力 53,360 255,594.40 0.16
262 002400 省广集团 86,144 254,986.24 0.16
263 600648 外高桥 18,500 254,190.00 0.16
264 600597 光明乳业 30,300 253,308.00 0.16
265 600017 日照港 91,600 252,816.00 0.16
266 002212 南洋股份 22,700 252,424.00 0.16
267 002444 巨星科技 26,600 252,168.00 0.16
268 600499 科达洁能 62,300 251,692.00 0.16
269 300010 立思辰 34,600 251,196.00 0.16
270 002280 联络互动 64,800 250,776.00 0.16
271 000758 中色股份 68,400 249,660.00 0.16
272 300244 迪安诊断 16,420 249,091.40 0.16
273 600645 中源协和 15,244 247,562.56 0.16
274 601717 郑煤机 44,400 245,532.00 0.16
275 600179 安通控股 36,720 244,188.00 0.15
276 002064 华峰氨纶 58,200 243,858.00 0.15
277 002242 九阳股份 15,200 243,352.00 0.15
278 600751 海航科技 89,700 243,087.00 0.15
第 66 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
279 002131 利欧股份 165,127 242,736.69 0.15
280 600073 上海梅林 32,574 242,676.30 0.15
281 600503 华丽家族 79,500 242,475.00 0.15
282 002366 台海核电 25,800 242,004.00 0.15
283 000006 深振业 A 46,669 241,745.42 0.15
284 601127 小康股份 14,100 241,674.00 0.15
285 600978 宜华生活 58,840 241,244.00 0.15
286 600267 海正药业 28,670 240,541.30 0.15
287 002839 张家港行 44,800 239,680.00 0.15
288 600908 无锡银行 45,700 239,468.00 0.15
289 000718 苏宁环球 75,000 238,500.00 0.15
290 002563 森马服饰 26,700 238,164.00 0.15
291 002426 胜利精密 102,400 237,568.00 0.15
292 000078 海王生物 78,650 234,377.00 0.15
293 000926 福星股份 38,200 233,784.00 0.15
294 000848 承德露露 28,988 233,063.52 0.15
295 002573 清新环境 32,200 232,484.00 0.15
296 600835 上海机电 15,910 231,490.50 0.15
297 002128 露天煤业 32,300 231,268.00 0.15
298 601200 上海环境 17,400 230,898.00 0.15
299 002254 泰和新材 21,232 230,154.88 0.15
300 600098 广州发展 40,600 229,796.00 0.15
301 000156 华数传媒 28,500 226,005.00 0.14
302 000564 供销大集 89,300 225,929.00 0.14
303 601678 滨化股份 53,432 225,483.04 0.14
304 002056 横店东磁 40,700 225,071.00 0.14
305 600623 华谊集团 27,800 224,624.00 0.14
306 601608 中信重工 86,000 223,600.00 0.14
第 67 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
307 002028 思源电气 22,636 223,417.32 0.14
308 600141 兴发集团 21,660 222,881.40 0.14
309 603444 吉比特 1,500 222,000.00 0.14
310 601326 秦港股份 70,700 221,998.00 0.14
311 002359 北讯集团 27,000 221,670.00 0.14
312 002807 江阴银行 43,600 221,488.00 0.14
313 000877 天山股份 31,140 221,405.40 0.14
314 300115 长盈精密 27,014 221,244.66 0.14
315 600557 康缘药业 21,372 219,704.16 0.14
316 000012 南玻 A 54,966 219,314.34 0.14
317 002505 大康农业 135,360 219,283.20 0.14
318 000519 中兵红箭 34,722 218,401.38 0.14
319 600787 中储股份 43,500 217,500.00 0.14
320 600611 大众交通 54,050 215,659.50 0.14
321 000980 众泰汽车 49,800 215,634.00 0.14
322 300287 飞利信 56,900 215,082.00 0.14
323 300199 翰宇药业 23,000 214,820.00 0.14
324 002745 木林森 19,000 214,510.00 0.14
325 000158 常山北明 41,020 214,124.40 0.14
326 600869 智慧能源 43,900 212,915.00 0.13
327 600750 江中药业 12,540 212,302.20 0.13
328 002431 棕榈股份 59,358 211,908.06 0.13
329 600694 大商股份 8,700 210,453.00 0.13
330 601689 拓普集团 14,200 209,876.00 0.13
331 000021 深科技 36,500 209,875.00 0.13
332 600316 洪都航空 21,200 209,668.00 0.13
333 603515 欧普照明 7,510 209,303.70 0.13
334 000537 广宇发展 27,900 208,971.00 0.13
第 68 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
335 600545 卓郎智能 28,200 208,680.00 0.13
336 603766 隆鑫通用 50,950 208,385.50 0.13
337 600859 王府井 15,340 208,010.40 0.13
338 603658 安图生物 4,200 205,338.00 0.13
339 603228 景旺电子 4,100 204,959.00 0.13
340 600575 皖江物流 96,200 204,906.00 0.13
341 300159 新研股份 44,400 204,684.00 0.13
342 600993 马应龙 15,030 201,702.60 0.13
343 600580 卧龙电气 32,000 201,600.00 0.13
344 600765 中航重机 27,000 200,880.00 0.13
345 000712 锦龙股份 22,100 200,668.00 0.13
346 603000 人民网 27,300 199,290.00 0.13
347 600478 科力远 50,970 198,783.00 0.13
348 000937 冀中能源 52,700 198,679.00 0.13
349 600169 太原重工 88,900 198,247.00 0.13
350 002517 恺英网络 53,250 197,557.50 0.13
351 000727 华东科技 134,300 197,421.00 0.12
352 601801 皖新传媒 29,500 197,060.00 0.12
353 600151 航天机电 49,700 196,812.00 0.12
354 600757 长江传媒 30,000 195,600.00 0.12
355 000723 美锦能源 60,900 195,489.00 0.12
356 002332 仙琚制药 31,700 194,321.00 0.12
357 600155 华创阳安 25,800 194,274.00 0.12
358 300376 易事特 46,100 194,081.00 0.12
359 002048 宁波华翔 18,600 193,998.00 0.12
360 002249 大洋电机 58,700 193,710.00 0.12
361 600777 新潮能源 100,900 192,719.00 0.12
362 300308 中际旭创 4,700 191,243.00 0.12
第 69 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
363 300197 铁汉生态 50,400 191,016.00 0.12
364 601016 节能风电 82,200 190,704.00 0.12
365 600338 西藏珠峰 9,700 188,471.00 0.12
366 600614 鹏起科技 52,300 187,757.00 0.12
367 000612 焦作万方 47,280 187,228.80 0.12
368 600565 迪马股份 71,400 185,640.00 0.12
369 000426 兴业矿业 37,254 185,524.92 0.12
370 601311 骆驼股份 21,000 185,430.00 0.12
371 002002 鸿达兴业 63,911 184,063.68 0.12
372 002544 杰赛科技 17,000 183,940.00 0.12
373 002424 贵州百灵 20,900 182,875.00 0.12
374 002709 天赐材料 8,400 181,944.00 0.12
375 600770 综艺股份 38,600 181,806.00 0.12
376 002093 国脉科技 24,900 181,521.00 0.11
377 002276 万马股份 35,880 180,835.20 0.11
378 000501 鄂武商 A 18,980 179,930.40 0.11
379 000062 深圳华强 10,800 179,928.00 0.11
380 002815 崇达技术 12,300 179,703.00 0.11
381 300134 大富科技 18,980 178,412.00 0.11
382 000600 建投能源 35,500 178,210.00 0.11
383 002233 塔牌集团 17,700 178,062.00 0.11
384 600874 创业环保 21,500 177,375.00 0.11
385 002665 首航节能 63,065 177,212.65 0.11
386 601001 大同煤业 41,500 177,205.00 0.11
387 002482 广田集团 30,550 176,884.50 0.11
388 000049 德赛电池 6,165 176,812.20 0.11
389 002509 天广中茂 74,300 176,091.00 0.11
390 002434 万里扬 26,700 175,953.00 0.11
第 70 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
391 600329 中新药业 14,089 175,267.16 0.11
392 600366 宁波韵升 34,940 175,049.40 0.11
393 600594 益佰制药 31,300 172,776.00 0.11
394 002512 达华智能 32,400 172,044.00 0.11
395 600754 锦江股份 8,000 170,400.00 0.11
396 300257 开山股份 17,000 169,830.00 0.11
397 002390 信邦制药 41,450 169,530.50 0.11
398 600416 湘电股份 32,700 168,732.00 0.11
399 603198 迎驾贡酒 11,900 167,909.00 0.11
400 603233 大参林 4,200 167,412.00 0.11
401 002375 亚厦股份 33,200 167,328.00 0.11
402 601869 长飞光纤 4,200 167,034.00 0.11
403 601003 柳钢股份 25,400 166,878.00 0.11
404 600122 宏图高科 45,800 166,254.00 0.11
405 002302 西部建设 18,800 166,192.00 0.11
406 000541 佛山照明 32,059 166,065.62 0.11
407 600657 信达地产 42,200 165,846.00 0.10
408 600259 广晟有色 7,400 165,464.00 0.10
409 002635 安洁科技 14,600 165,418.00 0.10
410 000766 通化金马 23,993 164,591.98 0.10
411 300266 兴源环境 46,400 163,792.00 0.10
412 000061 农产品 33,700 163,445.00 0.10
413 000090 天健集团 35,474 163,180.40 0.10
414 002707 众信旅游 25,345 160,180.40 0.10
415 600759 洲际油气 67,080 158,308.80 0.10
416 600195 中牧股份 14,800 157,472.00 0.10
417 603568 伟明环保 6,850 156,522.50 0.10
418 600086 东方金钰 33,700 155,357.00 0.10
第 71 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
419 002277 友阿股份 49,100 155,156.00 0.10
420 600640 号百控股 15,799 154,988.19 0.10
421 002663 普邦股份 62,526 154,439.22 0.10
422 600350 山东高速 33,400 152,304.00 0.10
423 603659 璞泰来 3,200 151,680.00 0.10
424 600053 九鼎投资 6,400 150,656.00 0.10
425 603866 桃李面包 3,300 149,028.00 0.09
426 000990 诚志股份 12,400 148,924.00 0.09
427 603328 依顿电子 14,800 146,520.00 0.09
428 600773 西藏城投 24,400 146,400.00 0.09
429 600240 华业资本 56,460 146,231.40 0.09
430 002354 天神娱乐 27,880 146,091.20 0.09
431 300297 蓝盾股份 29,200 146,000.00 0.09
432 600748 上实发展 27,290 145,728.60 0.09
433 002642 荣之联 22,590 145,479.60 0.09
434 000552 靖远煤电 56,700 145,152.00 0.09
435 002344 海宁皮城 31,800 144,690.00 0.09
436 002503 搜于特 61,416 144,327.60 0.09
437 000829 天音控股 25,600 143,616.00 0.09
438 600006 东风汽车 39,749 143,096.40 0.09
439 600639 浦东金桥 12,600 141,876.00 0.09
440 002489 浙江永强 53,628 141,577.92 0.09
441 600971 恒源煤电 24,800 139,624.00 0.09
442 600428 中远海特 42,700 138,775.00 0.09
443 600058 五矿发展 21,300 138,663.00 0.09
444 603806 福斯特 5,170 138,556.00 0.09
445 000969 安泰科技 30,420 138,411.00 0.09
446 002818 富森美 6,600 137,214.00 0.09
第 72 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
447 600458 时代新材 19,770 134,040.60 0.08
448 603888 新华网 10,300 132,252.00 0.08
449 000536 华映科技 68,360 127,833.20 0.08
450 002251 步步高 17,200 127,624.00 0.08
451 600335 国机汽车 20,450 127,608.00 0.08
452 603377 东方时尚 8,740 127,604.00 0.08
453 601990 南京证券 14,600 127,020.00 0.08
454 603556 海兴电力 9,770 127,010.00 0.08
455 600939 重庆建工 27,000 124,470.00 0.08
456 000587 金洲慈航 52,800 124,080.00 0.08
457 601777 力帆股份 32,500 123,825.00 0.08
458 002437 誉衡药业 43,476 121,732.80 0.08
459 002308 威创股份 27,090 120,550.50 0.08
460 603225 新凤鸣 6,260 117,375.00 0.07
461 002477 雏鹰农牧 77,880 116,820.00 0.07
462 600862 中航高科 20,600 115,360.00 0.07
463 600126 杭钢股份 25,000 112,750.00 0.07
464 002681 奋达科技 30,704 112,376.64 0.07
465 600743 华远地产 46,267 111,966.14 0.07
466 002588 史丹利 28,620 111,331.80 0.07
467 002118 紫鑫药业 25,500 111,180.00 0.07
468 603486 科沃斯 2,400 110,472.00 0.07
469 300156 神雾环保 30,000 108,900.00 0.07
470 000987 越秀金控 13,600 108,392.00 0.07
471 002416 爱施德 18,300 107,604.00 0.07
472 600393 粤泰股份 50,500 107,060.00 0.07
473 000025 特力 A 4,000 106,080.00 0.07
474 601019 山东出版 13,300 104,006.00 0.07
第 73 页 共 92 页
工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
475 002345 潮宏基 22,500 100,575.00 0.06
476 600996 贵广网络 15,600 99,216.00 0.06
477 002699 美盛文化 18,020 98,749.60 0.06
478 600184 光电股份 10,000 97,700.00 0.06
479 002920 德赛西威 5,400 93,690.00 0.06
480 600687 刚泰控股 22,200 92,130.00 0.06
481 600280 中央商场 28,300 91,975.00 0.06
482 603868 飞科电器 2,400 91,632.00 0.06
483 603712 七一二 5,100 90,831.00 0.06
484 300291 华录百纳 20,200 89,890.00 0.06
485 603169 兰石重装 20,600 87,962.00 0.06
486 300202 聚龙股份 13,615 87,680.60 0.06
487 601969 海南矿业 19,400 86,912.00 0.06
488 603056 德邦股份 5,200 86,060.00 0.05
489 603355 莱克电气 4,000 86,000.00 0.05
490 601811 新华文轩 7,800 72,618.00 0.05
491 600618 氯碱化工 11,100 72,039.00 0.05
492 601020 华钰矿业 7,800 65,988.00 0.04
493 600917 重庆燃气 9,200 65,504.00 0.04
494 002147 ST 新光 20,640 63,984.00 0.04
495 000761 本钢板材 19,000 63,840.00 0.04
496 603650 彤程新材 3,176 62,980.08 0.04
497 603025 大豪科技 5,214 58,136.10 0.04
498 603877 太平鸟 2,900 54,491.00 0.03
499 603569 长久物流 3,880 41,710.00 0.03
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
占基金资产净
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
值比例（%）
1 603185 上机数控 1,345 66,039.50 0.04
2 601860 紫金银行 15,970 50,145.80 0.03
3 000693 *ST 华泽 3,420 0.00 -
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
占期初基金资产净
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
值比例（％）
1 600760 中航沈飞 885,904.00 0.44
2 300347 泰格医药 818,039.00 0.40
3 002129 中环股份 812,115.00 0.40
4 002465 海格通信 790,156.00 0.39
5 000998 隆平高科 773,103.00 0.38
6 000661 长春高新 741,007.00 0.36
7 600258 首旅酒店 721,765.40 0.36
8 300315 掌趣科技 690,113.00 0.34
9 600699 均胜电子 683,599.00 0.34
10 000623 吉林敖东 678,252.60 0.33
11 601005 重庆钢铁 675,733.00 0.33
12 600528 中铁工业 666,036.00 0.33
13 300450 先导智能 650,098.00 0.32
14 300418 昆仑万维 631,978.00 0.31
15 000750 国海证券 605,576.00 0.30
16 002110 三钢闽光 582,004.00 0.29
17 300413 芒果超媒 567,989.00 0.28
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
18 600820 隧道股份 561,946.00 0.28
19 600346 恒力股份 559,079.00 0.28
20 601098 中南传媒 553,212.00 0.27
注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
占期初基金资产净
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
值比例（％）
1 000661 长春高新 1,587,478.20 0.78
2 600516 方大炭素 1,390,608.00 0.68
3 002422 科伦药业 1,270,411.51 0.63
4 600176 中国巨石 1,213,197.34 0.60
5 002405 四维图新 1,107,635.50 0.55
6 603019 中科曙光 1,078,590.00 0.53
7 000786 北新建材 932,989.00 0.46
8 002179 中航光电 905,117.25 0.45
9 002271 东方雨虹 897,025.40 0.44
10 000977 浪潮信息 894,156.00 0.44
11 000703 恒逸石化 780,612.00 0.38
12 002001 新和成 776,585.20 0.38
13 000998 隆平高科 770,229.00 0.38
14 600004 白云机场 751,815.00 0.37
15 600760 中航沈飞 737,937.00 0.36
16 002050 三花智控 728,293.40 0.36
17 600521 华海药业 696,163.00 0.34
18 002311 海大集团 677,355.80 0.33
19 603589 口子窖 674,677.00 0.33
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20 000050 深天马 A 665,440.00 0.33
注：1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 127,710,608.19
卖出股票收入（成交）总额 88,969,178.95
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
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8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 29,547.45
2 应收证券清算款 40,121.61
3 应收股利 -
4 应收利息 2,222.57
5 应收申购款 33,108.93
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 105,000.56
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8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
无。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
占基金资产
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 流通受限情况说明
净值比例（%）
1 601860 紫金银行 50,145.80 0.03 新股未上市
2 000693 *ST 华泽 - - 暂停上市
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
份额级别
持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者
数(户) 基金份额 占总份 占总份额
持有份额 持有份额
额比例 比例
500A 6,985 278.53 532,280.00 27.36% 1,413,254.00 72.64%
500B 10,144 287.69 734,148.00 25.16% 2,184,154.00 74.84%
工银 500 26,626 6,462.00 117,383,440.44 68.22% 54,673,664.24 31.78%
合计 43,755 4,043.45 118,649,868.44 67.06% 58,271,072.24 32.94%
9.2 期末上市基金前十名持有人
500A
占上市总份额
持有人名称 持有份额（份）
序号 比例
1 叶明 334,300.00 17.18%
2 刘平 294,300.00 15.13%
中量投资产管理有限公司－中量投
3 281,552.00 14.47%
量化多策略 1 号私募基金
中量投资产管理有限公司－中量投
4 152,728.00 7.85%
优选 1 号私募基金
5 王奕 115,000.00 5.91%
招商财富－招商银行－招商财富－
6 铂润 4 号债券套利专项资产管理计 98,000.00 5.04%
划
7 张殿刚 57,780.00 2.97%
8 陈镇东 55,200.00 2.84%
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9 李燕 42,100.00 2.16%
10 黄德林 41,896.00 2.15%
500B
占上市总份额
持有人名称 持有份额（份）
序号 比例
利得资本管理有限公司－利得资本
1 734,148.00 25.16%
－利得盈 1 号资产管理计划
2 顾红 330,994.00 11.34%
3 林瑞连 300,000.00 10.28%
4 熊春林 225,900.00 7.74%
5 穆轶 100,000.00 3.43%
6 顾佐燕 89,804.00 3.08%
7 黄之林 87,728.00 3.01%
8 董翠萍 67,700.00 2.32%
9 姜一鸣 61,800.00 2.12%
10 陈镇东 57,746.00 1.98%
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供，持有人为场内持有人。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
占基金总份额
份额级别 持有份额总数（份）
项目 比例
500A - -
基金管理人所有从业人员 500B - -
持有本基金 工银 500 19,785.09 0.01%
合计 19,785.09 0.01%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
500A 0
本公司高级管理人员、基金
500B 0
投资和研究部门负责人 持
工银 500 0
有本开放式基金
合计 0
本基金基金经理持有本开 500A 0
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放式基金 500B 0
工银 500 0
合计 0
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§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 500A 500B 工银 500
基金合同生效日（2012 年 1 月 31 日）
7,672,942.00 11,509,414.00 322,117,442.53
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 6,116,794.00 9,175,192.00 142,784,703.52
本报告期期间基金总申购份额 - - 93,195,133.57
减:本报告期期间基金总赎回份额 - - 76,822,913.45
本报告期期间基金拆分变动份额（份
-4,171,260.00 -6,256,890.00 12,900,181.04
额减少以"-"填列）
本报告期期末基金份额总额 1,945,534.00 2,918,302.00 172,057,104.68
注：1、拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额及折算调整份额，报告期末基金份额
总额为三级份额之和；
2、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
3、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人：
基金管理人于 2018 年 4 月 9 日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》，
江明波先生自 2018 年 4 月 4 日起不再担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。
2、基金托管人：
报告期内，2018 年 8 月，刘连舸先生担任中国银行股份有限公司行长职务。上述人事变动已
按相关规定备案、公告。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未有改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用肆万元整，该审计
机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
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股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
招商证券 1 96,951,527.54 45.53% 59,267.31 44.88% -
海通证券 1 73,720,339.99 34.62% 45,065.73 34.12% -
中信证券 2 22,618,438.83 10.62% 13,756.98 10.42% -
长江证券 1 19,538,374.10 9.18% 13,897.27 10.52% -
中泰证券 1 115,067.56 0.05% 81.86 0.06% -
民生证券 2 - - - - -
民族证券 1 - - - - -
中金 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
兴业证券 1 - - - - -
长城证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
东北证券 2 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
注：1.交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司，向其租用专用交易单元。
（1）选择标准：
a)经营行为规范，在最近一年内无重大违规行为。
b)具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个
股分析的报告及量化、衍生品和国际市场的研究服务支持。
c)在证监会最近一期证券公司年度分类结果中，分类级别原则上不得低于 BBB。
d)与其他证券公司相比，能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金费率。
（2）选择程序
a)新增证券公司的选定：根据以上标准对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前，证券公
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司需提供至少两个季度的服务，并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人的研
究服务评估。根据对其研究服务评估结果决定是否作为新增合作证券公司。
b)签订协议：与被选择的证券公司签订交易单元租用协议。
2.证券公司的评估、保留和更换程序
（1）交易单元的租用期限为一年，合同到期前 30 天内，基金管理人将根据各证券公司在服务期
间的综合证券服务质量、费率等情况进行评估。
（2）对于符合标准的证券公司，与其续约；对于不能达到标准的证券公司，不与其续约，并根据
证券公司选择标准和程序，重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机
构，租用其交易单元。
（3）若证券公司提供的综合证券服务不符合要求，基金管理人有权按照协议约定，提前终止租用
其交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债
占当期债券 占当期权证
券商名称 券回购
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的
成交总额
例 比例
的比例
招商证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
民族证券 - - - - - -
中金 - - - - - -
中银国际 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
长城证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
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国泰君安 - - - - - -
东北证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金定期
中国证监会指定的
1 份额折算业务期间暂停申购、 2018 年 1 月 2 日
媒介
赎回及定期定额投资业务的
公告
关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金之 A 中国证监会指定的
2 2018 年 1 月 3 日
份额 2018 年度约定年基准收 媒介
益率的公告
关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金办理 中国证监会指定的
3 2018 年 1 月 3 日
定期份额折算业务期间 500A 媒介
份额停牌的公告
关于 500A 定期份额折算后次
中国证监会指定的
4 日前收盘价调整的风险提示 2018 年 1 月 4 日
媒介
公告
关于工银瑞信睿智中证 500
指数分级证券投资基金定期 中国证监会指定的
5 2018 年 1 月 4 日
份额折算结果及恢复交易的 媒介
公告
工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的
6 2018 年 1 月 5 日
关于泰诚财富基金销售（大 媒介
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连）有限公司基金销售费率调
整的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于增加金惠家保险代理有 中国证监会指定的
7 2018 年 1 月 5 日
限公司为旗下部分基金销售 媒介
机构的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于基金直销电子自助交易 中国证监会指定的
8 2018 年 1 月 10 日
业务新增银联通部分银行卡 媒介
及费率优惠的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参加中国国际
中国证监会指定的
9 金融股份有限公司网上银行、 2018 年 1 月 12 日
媒介
手机银行、柜台交易基金申购
费率优惠活动的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参加中泰证券
中国证监会指定的
10 股份有限公司基金申购及定 2018 年 1 月 31 日
媒介
期定额申购费率优惠活动的
公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于增加北京创金启富投资 中国证监会指定的
11 2018 年 2 月 2 日
管理有限公司为旗下部分基 媒介
金销售机构的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于工银瑞信睿智中证 500
中国证监会指定的
12 指数分级证券投资基金修改 2018 年 3 月 24 日
媒介
基金合同、托管协议有关条款
的公告
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工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参加工商银行 中国证监会指定的
13 2018 年 3 月 28 日
个人电子银行基金申购费率 媒介
优惠活动的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参加交通银行
中国证监会指定的
14 手机银行渠道基金申购及定 2018 年 3 月 30 日
媒介
期定额投资手续费率优惠活
动的公告
工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的
15 2018 年 4 月 9 日
关于副总经理变更的公告 媒介
关于工银瑞信基金管理有限
中国证监会指定的
16 公司旗下部分基金调整申购、 2018 年 5 月 10 日
媒介
赎回业务规则的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参加银河证券 中国证监会指定的
17 2018 年 5 月 21 日
基金申购、定投手续费率优惠 媒介
活动的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于暂停浙江金观诚基金销 中国证监会指定的
18 2018 年 6 月 29 日
售有限公司办理旗下基金相 媒介
关销售业务的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参加交通银行
中国证监会指定的
19 手机银行渠道基金申购及定 2018 年 7 月 3 日
媒介
期定额投资手续费率优惠活
动的公告
工银瑞信基金管理有限公司 中国证监会指定的
20 2018 年 7 月 20 日
关于奕丰金融服务（深圳）有 媒介
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限公司基金销售费率调整的
公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参加交通银行
中国证监会指定的
21 手机银行渠道基金申购及定 2018 年 10 月 9 日
媒介
期定额投资手续费率优惠活
动的公告
关于增加东莞农村商业银行
股份有限公司为工银瑞信基 中国证监会指定的
22 2018 年 11 月 29 日
金管理有限公司旗下部分基 媒介
金销售机构的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于直销电子自助交易系统 中国证监会指定的
23 2018 年 12 月 17 日
开通兴业银行支付渠道并进 媒介
行费率优惠的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参加中国工商 中国证监会指定的
24 2018 年 12 月 24 日
银行“2019 倾心回馈”基金 媒介
定投费率优惠活动的公告
关于工银瑞信睿智中证 500
中国证监会指定的
25 指数分级证券投资基金办理 2018 年 12 月 26 日
媒介
定期份额折算业务的公告
工银瑞信基金管理有限公司
关于旗下基金参加邮储银行 中国证监会指定的
26 2018 年 12 月 28 日
网上银行、手机银行基金申购 媒介
费率优惠活动的公告
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
资
赎
者 持有基金份额比例
序 期初 申购 回 份额占
类 达到或者超过 20% 持有份额
号 份额 份额 份 比
别 的时间区间
额
机
1 20180705-20181231 - 46,438,100.47 - 46,438,100.47 26.25%
构
2 20180101-20181231 58,701,203.40 12,221,522.54 - 70,922,725.94 40.09%
个 - - - - - - -
人
- - - - - - - -
产品特有风险
本基金份额持有人较为集中，存在基金规模大幅波动的风险，以及由此导致基金收益较大波动的风
险。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
1、根据《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》的规定，基金定期份额
折算基准日为每个会计年度第一个工作日。工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金在
2018 年 1 月 2 日办理了定期份额折算业务，详见基金管理人在指定媒介发布的公告。
2、根据《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法律法规的要求，基
金管理人经与基金托管人协商一致，对本基金基金合同、托管协议的有关条款进行了修改，修
改后的基金合同、托管协议自 2018 年 4 月 1 日起生效。详见基金管理人在指定媒介发布的公告。
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工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金募集的文件
2、《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金基金合同》
3、《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金托管协议》
4、《工银瑞信睿智中证 500 指数分级证券投资基金招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、基金托管人业务资格批件、营业执照
7、报告期内基金管理人在指定媒介上披露的各项公告
13.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后，在合理
时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：
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